Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly ' '
<br> JID: 1183/2015/KUUK Jednací čislo.: PHfKřesín/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Křesín,IČ: 00263842 za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 12.9.2014 \ - 24.2.2015
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Křesín se sídlem Křesín 77,410 02 Lovosice <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — Ing.XXXXX XXXXXXX - starosta — Ing.XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rOZpočtú,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> b) C) 01)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondu <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní Operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
<br> - právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> 9)
<br> f) s)
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> d) e) f).9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku,účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními.prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,rozpočet na rok 2014 byl schválen 20 dne 27.12.2013
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 - 2,včetně schválení Z0 a pořízení do výkazu FIN 2 - 12 Nl,při konečném přezkoumání RO č.3 - 4 k 31.12.2014
<br> Rozpočtový výhled
<br> do roku 2020
<br> Schválený rozpočet
<br> byl pořízen shodně do výkazu FIN 2 - 12 M
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> PO MŠ Křesin byl schválen v rámci rozpočtu na rok 2014 příspěvek na činnost
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,závěrečný účet byl schválen 20 dne 6.5.2014
<br> Bankovní výpis
<br> odsouhlasení stavů bankovních výpisů k 30.6.2014 a 31.12.2014 na SÚ 231 - ZBU USC
<br> Dohoda o hmotně odpovědnosti
<br> ze dne 30.12.2006
<br> Evidence pohledávek
<br> stav pohledávek k,30.6.2014 a 31.12.2014
<br> Evidence závazků
<br> stav závazků k 30.6.2014 a 31.12.2014
<br> Faktura
<br> došlé faktury za měsíc červen a prosinec 2014,vydané faktury za I.pololetí a měsíc prosinec 2014
<br> Hlavni kniha
<br> k 30.6.2014 a 31.12.2014
<br> Inventurni soupis majetku a závazků
<br> !( 31.12.2014
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.6.2014 a 31.12.2014
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.6.2014
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> stanoveni výše a vyplácení odměn uvolněnému starostovi a všem neuvolněným členům 20 za období 1 - 6...