Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 184/2014IKUUK Jednací čislo.: 488/KON/2013
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Křesín,IČ: 00263842 za rok 2013
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 1.11.2013 - 14.3.2014
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Křesín se sídlem Křesín 77,410 02 Lovosice <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — Ing.XXXXX XXXXXXX — starosta — Ing.XXXXX XXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle š 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5; 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) D) C)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení % 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použHL
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemností:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu na rok 2013 byl zveřejněn v souladu s ustanovením zákona č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen ZO dne 20.12.2012 jako schodkový rozpočet
<br> Rozpočtová opatření
<br> rozpočtové opatření č.1 schválené ZO dne 28.5.2013 rozpočtová opatření č.2 a č.3 schválená 20 dne 27.12.2013
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován do roku 2014 a na roky 2015 - 2020,který byl schválen 20 dne 27.12.2013
<br> Schválený rozpočet
<br> pořízen do výkazu FIN 2 - 12 M v třídění dle rozpočtové skladby
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> v rámci rozpočtu na rok 2013 stanoven příspěvek na provoz pro PO - MŠ Křesín ve výši 135 tis.Kč
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu za rok 2012 byl zveřejněn v souladu s ustanovením zákona č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen včetně "Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření" ZO dne 28.5.2013 bez
<br> výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> k 30.9.2013 a k 31.12.2013 odsouhlasení zůstatků bankovních výpisů na SU 231 - ZBU USC
<br> Dohoda o hmotně odpovědnosti
<br> uzavřena na vedení pokladny ze dne 30.12.2006
<br> Evidence pohledávek
<br> stav pohledávek k 30.9.2013 a k 31.12.2013
<br> Evidence závazků
<br> stav závazků k 30.9.2013 a k 31.12.2013
<br> Faktura
<br> přijaté faktury za září a prosinec 2013,vydané k 30.9.2013 a výběrovým způsobem za prosinec 2013
<br> Hlavní kniha
<br> k 30.9.2013 a k 31.12.2013
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> k 31.12.2013 - Směrnice č.4/2013 pro inventarizaci majetku a závazků,plán inventur ze dne 31....