Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID.1838/2013/KUUK Jednací číslo.: 409fKON/2012
<br> Stejnopis č,1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Křesín,IČ: 00263842 za rok 2012
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu : dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 7.9.2012 - 4.3.2013
<br> na základě % 42 zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Křesín se sídlem Křesín 77,410 02 Lovosice <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXXX XXXXXXX - starosta - XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,52 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> b)
<br> C) d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám)
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle & 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f) g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,'
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použní
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,návrh rozpočtu byl schválen 20 dne 17.4.2012
<br> Pravidla schválena ZO dne 13.12.2011
<br> rozpočtového
<br> provizoria
<br> Rozpočtová opatření č.| - 3,včetně schválení ZO apořízení do výkazu FIN 2 — 12 Nl Rozpočtový výhled do roku 2014
<br> Schválený rozpočet
<br> byl pořízen shodně do výkazu FIN 2 - 12 M
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> PO MŠ v rámci rozpočtu obce na rok 2012
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,závěrečný účet za rok 2011 byl schválen ZO dne 26.6.2012
<br> Bankovní výpis
<br> stav bankovního výpisu k 30.6.2012 a 31.12.2012 souhlasil na SÚ 231 - ZBU USC
<br> Dohoda o hmotně
<br> na vedení pokladny ze dne 30.12.2006
<br> odpovědnosti
<br> Faktura došíě faktury za měsíc květen,červen 3 prosinec 2012,vydané faktury za rok 2012
<br> Hlavní kniha k 30.6.2012 a 31.12.2012
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> k 31.12.2012
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.6.2012 a 31.12.2012
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.6.2012 a 31.12.2012
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> stanovení výše a vyplácení odměn neuvolněnému místostarostovi a všem pěti členům 20 za rok 2012
<br> starostovi <,>
<br> Pokladní doklad
<br> za měsíc červen a prosinec 2012
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> stav pokladní knihy k 30.6.2012 a 31.12.2012 souhlasil na SÚ 261 - Pokladna & položku 5182 - Zálohy vlastní pokladn...