Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,58733 Jihlava Stejnopis č.: j1 Č.j.: KUJI 15316/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kaliště se sídlem Kaliště 92,39451 Kaliště,IČO 00248363 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 31.srpna 2016 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 2.května 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 2.května 2017.Místo provedení přezkoumání: Obec Kaliště Kaliště 92 394 51 Kaliště Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 20165084142_6 - kontrolorka: pověření číslo 20165084142_15 XXXXXXXX XXXXX Bc.XXXXXX XXXXXXXX Podklady předložili: XXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kaliště byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů § 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "0.111.Krátkodobé závazky" Při kontrole údajů uvedených ve výkazu rozvahy sestavené ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že obec chybně zaúčtovala na účty krátkodobých pohledávek závazky vyplývající z odvodů v souvislosti s vyplacenými mzdami (účet 336 - Sociální zabezpečení,337 - Zdravotní pojištění,342 - Ostatní daně) a s platbou DPH (účet 343).B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kaliště byly využity následující písemnosti: Pokladní doklady - za měsíc březen 2016 (71 - 116) Dohody o provedení práce - ze dne 29.02.2016 na pálení klestí a sázení stromků,ze dne 01.04.2016 na sázení stromků,ze dne 21.05.2016 na vykopání hrobu č.97 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 11.12.2015,ze dne 12.02 <.>,06.05.a 24.06.2016 Smlouvy o převodu majetku - prodej pozemku s právní účinností ke dni 11.05.2016 (schváleno zastupitelstvem dne 19.02.2015),koupě pozemků s právní účinností ke dni 06.06.2016 (schváleno zastupitelstvem dne 24.04.2015) Rozpočtová opatření - č.1 ke dni 30.04 <.>,č.2 ke dni 30.06.a č.3 ke dni 31.08.2016 - schváleny starostou obce Smlouvy nájemní - smlouva o pronájmu nebytových prostor ze dne 01.08.2016 (záměr pronájmu zveřejněn od 27.05.do 24.06.2016,zastupitelstvem schváleno dne 24.06.2016) Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 25.01.do 12.02.2016 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc srpen 2016 Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkové organizace - jednotka SDH a místní knihovna jako org.složky,MŠ Kaliště jako přísp.organizace Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva FV 01206.0017 ze dne 27.05.2016 o poskytnutí dotace z Fondu Vysočiny,závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 27.06.2016 Rozpočtový výhled - na období let 2017 až 2018 projednán zastupitelstvem dne 12.12.2014,na období let 2015 až 2016 projednán dne 14.12.2012 Účetní doklad\ - za měsíc za srpen 2016 (387 - 429) Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.08.2016 Účetní deník - ke dni 31.08.2016 Smlouvy o věcných břemenech - smlouva č.JH-014330031458/001 ze dne 15.02.2016 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2016 Kniha odeslaných faktur - za období leden až srpen 2016 (01 - 11) Schválení účetní závěrky obce za rok 2015 zastupitelstvem dne 06.05.2016 Schválení účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace za rok 2015 zastupitelstvem dne 06.05.2016 Zápisy z jednání finančního výboru ze dne 02.04.a 04.07.2016 -2- Zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne 01.04.a 06.07.2016 Bankovní výpisy - za měsíc za srpen 2016 (KB č.110 - 122) Rozvaha - sestavena ke dni 31.08.2016 Schválený rozpočet - na rok 2016 ze dne 12.02.2016 Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2016 (psi,odpady,vodné a stočné) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.08.2016 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím -...