Středočesw na;
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn; SZ_087558/2015/KUSK Cj.: 163620/2015/KUSK “““““
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> TRNOVÁ IČ: 00640701
<br> za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Trnová za rok 2015 bylo zahájeno dne 11.1.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 10.3.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
<br> celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015.Trnová
<br> Trnová č.p.80 252 10 Trnová <,>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> XXXXXX XXXXXXX _ PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX
<br> XXXXXX XXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetnicke' práce
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> — peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> — zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 10.3.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2011 - 2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 1.12.2014 - 16.12.2014 Schválený rozpočet.schválen zastupitelstvem obce dne 18.12.2014 jako přebytkový,v členění na paragrafy Rozpočtová opatření '.1 - schváleno starostou obce dne 25.2.2015.2 - schváleno starostou obce dne 25.5.2015.3 - schváleno zastupitelstvem obce dne 25.6.2015.4 - schváleno starostou obce dne 18.7.2015.5 - schváleno zastupitelstvem obce dne 19.8.2015.6 - schváleno zastupitelstvem obce dne 21.10.2015.7 - schváleno starostou obce dne 31.12.2015 Závěrečný účet ' za rok 2014 schválen zastupitelstvem obce s vyjádřením "bez výhrad",společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce - návrh zveřejněn ve dnech 2.6.2015 - 19.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.3 <.>,30.4 <.>,30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2015 ( ze dne 18.1.2016) Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2015 ( ze dne 14.2.2015) Rozvaha ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2015 (ze dne 14.2.2015 ) Příloha rozvahy ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2015 ( ze dne 14.2.2015 ) Účtový rozvrh ' předložen platný pro rok 2015 Hlavní kniha.předložena k 31.12.2015 - dle potřeby Účetní deník ' předložen k 31.12.2015 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 22.12.2015 do č.fa 31500150 Kniha odeslaných faktur - k 12.11.2015 do č.fa 31500009 Faktura ' dle knihy došlých faktur č.31500048 ze dne 14.4.2015 -...