Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Á Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJI 73666/2015 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce Kejžlice se sídlem Ke Světlé 161,394 52 Kejžlice,noo 00248398 za rok2015
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 24.listopadu 2015 na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kejžlice Ke Světlé 161 394 52 Kejžlice
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2015 - 31.října 2015 Dílčí přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXX - starosta Mgr.XXXXXXXX XXXXXX - referentka XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kejžlice byly zjištěny následující chyby a nedostatky uvedené v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> P ř e d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ře d p i s : Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 13 odst.2 - Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě nebyla zaslána písemná zpráva o splnění
<br> V zaslaných opatřeních k odstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 byl uveden termín pro zaslání zprávy o provedení opatření do 30.09.2015.Do dnešního dne,tj.do 24.11.2015,nebyla předmětná zpráva přezkoumávajícímu orgánu zaslána <.>
<br> g 4 odst.1 - K 3006.nebylo požádáno o přezkoumání hospodaření Zádost o provedení přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 nebyla na Krajský úřad Kraje Vysočina doručena do dne 30.06.2015,ale až dne 09.07.2015 <.>
<br> P ře d m ět : Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> P r á v n í p ř e d p i s : ČÚS 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 6.2.a 6.3.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu Při kontrole pokladních dokladů vystavených v období měsíce září 2015 bylo zjištěno,že v řadě případů nebyly podkladní doklady vystavovány v den uskutečnění účetního případu (přijetí hotovosti),ale až s určitým zpožděním.Např.příjmovým pokladním dokladem (PPD) č.363 ze dne 27.09.2015 XXXX do pokladny obce přijato XXX Kč - přiložená stvrzenka byla označena datem vystavení dne 27.08.2015,PPD č.351 ze dne 16.09.2015 byl zaúčtován příjem 90 Kč - přiložené stvrzenky byly vystaveny ve dnech 02.09 <.>,10.09.a 16.09.2015,atd <.>
<br> P ře d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 13 odst.1 — Do doby schválení rozpočtu se rozpočtové hospodaření neřídilo pravidly rozpočtového provizoria
<br> Podle předloženého zápisu z jednání zastupitelstva obce dne 11.12.2014 bylo (viz bod 7 zápisu) mj.".<.>.schváleno rozpočtové provizorium na rok 2015".V zápise nebyla uvedena žádná přijatá pravidla rozpočtového provizoria ani tato pravidla nebyla předložena formou samostatného dokumentu <.>
<br> % 16 odst.4 - Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích kjinému rozpočtu
<br> Kontrolou plnění rozpočtu byl mj.zjištěno,že obec obdržela neinvestiční dotaci od Kraje Vysočina (pol.4122),ale příslušné rozpočtové opatření nebylo provedeno (rozpočet 0 Kč - proúčtován příjem 14.262 Kč) <.>
<br> s 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtové nezajištěného výdaje
<br> Při kontrole plnění rozpočtu dle údajů uvedených ve výkazu Fin 2-12M sestaveném ke dni 31 :10.2015 bylo zjištěno,že v řadě případů nebylo dle přijatého rozpočtu hospodařeno a byly proúčtovány výdaje bez provedení rozpočtového opatření,přestože v průběhu ověřovaného období byla proúčtována tři rozpočtová opatření (v zápisech z jednání zastupitelstva nebyl o projednávání rozpočtových opatření žádný záznam).Např.ve výdajové části 5 3612 pol.5156: rozpočet O Kč-proúčt...