Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /1
<br> č.j.: KUJl 9550/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kejžlice
<br> se sídlem Ke Světlé 161,394 52 Kejžlice,IČO 00248398 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16.11.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 24.února 2016 jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s © 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24.února 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kejžlice Ke Světlé 161 394 52 Kejžlice
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolorka: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXX - starosta Mgr.XXXXXXXX XXXXXX - referentka XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749,ID datové schránky,ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kejžlice byly zjištěny následující chyby a nedostatky
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
<br> Právní předpis: čůs 701 - 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 4.2.- Územní celek nevytvořil analytické účty,příp.nezajistil jiné členění syntetických účtů v souladu s ČÚS 701
<br> Obec má k řadě pozemků uzavřeny smlouvy o zřízení věcného břemene (např.k parcele č.1817 s správní účinností ke dni 05.02.2015),ale nebylo doloženo vytvoření příslušného analytického členění těchto pozemků <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 15 odst.2 - Nebyla prováděna kontrola hospodaření zřízených a založených právnických osob
<br> Ničím nebylo doloženo provedení kontroly hospodaření v průběhu roku 2015 ve zřízené příspěvkové organizaci - mateřské škole <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> v
<br> Právní předpis: Zákon c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 6 odst.3 - Podnikatelská činnost nebyla sledována mimo rozpočtové příjmy a výdaje
<br> Podle předloženého živnostenského oprávnění ze dne 03.05.2010 obec provozuje ubytovací služby v budově čp.161.Příjmy i výdaje spojené s touto činností nebyly účtovány odděleně,ale byly zahrnovány do rozpočtového hospodaření <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 9 38 odst.6 - Obec neuplatňovala právo na náhradu škody
<br> Podle předložených dokladů obec v průběhu roku 2015 uhradila tři předepsané sankce v celkové výši 9.384 Kč.Zápisy zjednání zastupitelstva nebylo nijak doloženo projednání těchto sankcí a případné vymáhání náhrady způsobené škody <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kejžlice byly využity následující písemnosti:
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) - projednané zastupitelstvem dne 24.06.2015
<br> „'A
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až říjen 2015 v PC (01 - 162)
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc říjen 2015
<br> Závěrečný účet - za rok 2014 projednán a schválen zastupitelstvem s výhradou dne 24.06.2015
<br> Pokladní kniha - za měsíc září 2015
<br> Vnitřní předpis a směrnice — směrnice o oběhu účetních dokladů a směrnice k finanční kontrole přijaté s účinností od 12.12.2014
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2015 až 2017 přijat zastupitelstvem dne 11.12.2014
<br> Účetní doklady - za měsíc září 2015 (KB č.100317 - 100341)
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 28.01.do 03.03.2015
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 10.08.2015 na zpracování dokumentů v PC,ze dne 02.1...