Výsledky externích kontrol
<br> Protokol č.889/12/229.ze dne 25.7.2012.o kontrole plnění povinnosti v nemocenském pojištění.v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti,kontrolu provedla Okresni správa sociálního zabezpečení Praha - západ - bez nálezu <.>
<br> Notářský zápis
<br> Notářský zápis N 245/2012 ze dne 14,9.2012 - uznání dluhu a dohoda o jeho plnění.dohoda o svolení k vykonatelnosti notářského zápisu a zástavní smlouva - uzavřený s pí D.V.<.> kterým bylo ujednáno.že obec Pohoří se stává věřitelem a zástavním věřitelem osobě povinné (dlužník.Zástavce).pí D.V.- uznání dluhu ve výši Kč 88064180 Kč,splatnost do 20.1.2020 vždy do dvacátého dne příslušného kalendářního měsíce,měsíční splátky Kč 1000000 (pohledávka se stává splatnou bez dalšího prvním dnem prodlení osoby povinné se zaplacením).Zajištění nemovitostmi ve vlastnictví dlužnice - č.p.33.st.p.28 <.>,p.p.č.140/2.150.151.154„ 156/1.156/9 „ na LV č.527 pro obec Krňany,k.ú.Třebsín <.>
<br> Rozsudek Č.j.2 T 114/2012-1168 ze dne 26.9.2012
<br> V kontrolovaném období obec Pohoří,dle prohlášení starosty obce.nehospodařila s majetkem státu.neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,nezastavila movitý a nemovitý majetek.neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku.smlouvu o přijetí úvěru.půjčky.smlouvu o poskytnutí úvěru,půjčky.smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace).smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku.smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení.nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace.neuskutečnila majetkové vklady.uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (Š 12 odst.3 zák.č.137/2006 Sb.) <.>
<br> 3 <.>
<br> Zjištění z přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Pohoří:
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C <.>
<br> Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
<br> Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 38 odst.],neboť:
<br> Majetek obce nebyl využíván účelně a hospodárné v souladu se zájmy obce a úkoly vyplývajícími ze zákonem vymezené působnosti.Dle bankovního výpisu č.2/201 ! ze dne 14.2.201 1 bylo zjištěno.že obec přijala dvě splátky kupní ceny ve výši Kč 1000.00 - dnc 14.2.20110 a Kč 1300000 - dne 18.2.2011 za prodej pozemku z majetku obce uskutečněný v roce 2010 (kupní cena Kč 19.000,00).Příslušná kupní smlouva č.32010 uzavřená zřejmě dne 19.7.2010 však neobsahovala ujednání o splátkách kupní ceny.která dle článku č.Il.smlouvy měla být obci uhrazena celá kupní XXXX v hotovosti při podpisu kupní smlouvy.Podotýkáme.že ke dni 27.9.2011 nebyl vklad práva vlastnického uskutečněn <.>
<br> NAPRAVENO Vklad práva vlastnického uskutečněn.splátky do výše kupní ceny uhrazeny.Přijato systémové opatření - uzavírat dohody v případě sjednání splátkového kalendáře <.>
<br> - ČÚs 701 _ 708 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> čÚs 701 bod 6.2.a 6.4 <.>,neboť: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem.které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí.a sice u kupních smluv o prodeji nemovitého majetku z vlastnictví obce <.>
<br> NAPRAVENO Přijetím systémového nápravného opatření tak,že v případě smluv uzavřených v r.2012 týkajících se nakládání s nemovitým majetku bylo již účtováno na majetkových účtech v souladu s ČÚS <.>
<br> ' Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 26 odst.1.neboť: Q 26 odst.] Účetní případy týkající se úhrady závazků z došlých faktur v časovém úseku od 2.6.do 30.6.2011 nebyly schváleny příkazcem operace a správcem rozpočtu.byly pouze opatřeny podpisem osoby odpovědné za zaúčtování <.>
<br> NAPRAVENO Konkrétní doklady byly podepsány zpětné příkazcem operace,„správcem rozpočtu již nemohly být z duvodu ukončení pracovního poměru bývalé zaměstnankyně,S'ignovány.Obec pří/"ala následně systémové nápravné opatření,kterým byla v r.2012 zajištěna úplná předběžná řídící kontrola <.>
<br> " Zákon č.563/1991 Sb <.>,0 účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 11 odst.1 písm.c),neboť: Účetní doklady neobsahovaly peněžní částku nebo informaci o ceně nebo vyjádření množství.Účetní doklady k předpisům závazků vyhotovené v období od 2.6.do 306.201 ] neobsahovaly konkrétní výši vzniklého závazku.částka.0 které mělo být účtováno byla nulová.tyto doklady sloužily jako bianco doklady pouzc pro schválení provedení operace příkazcem a správcem rozpočtu <.>
<br> NAPRAVENO Přijetím systémového opatření tak,že v roce 2012 se chyba již neopakovala,není účtováno () nulových předpisech závazku <.>
<br> g 3 odst.1,neboť: Územní celek neúčtoval o skutečnostech.které jsou předmětem účetnictví,do období.s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí.Dle knih...