Klasifikace: chráněný dokument
<br>
Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320
<br> tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Odbor interního auditu a kontroly
Oddělení kontrolní
<br> Obec Lipová
Lipová 48
763 21 Slavičín
<br>
<br>
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka
<br> 12.května 2016 Ing.Vít Sušila KUZL 569/2015 KUSP 569/2016/IAK
<br>
<br>
<br> Zpráva č.38/2015/IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Lipová,IČ: 46276084
<br> za rok 2015
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 11.5.2016 - 12.5.2016 (jednorázové přezkoumání)
<br>
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí.Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb <.>
písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace
přezkoumání <.>
<br>
<br>
Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Lipová,Lipová 48
<br> 763 21 Slavičín
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání vykonal:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br>
<br> Obec Lipová zastupovali:
<br> starosta: XXXXXXXX XXXX
místostarostka a účetní: Mgr.XXXX XXXXXXXX
<br>
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Druh písemnosti Popis písemnosti
<br>
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce Lipová na rok 2015 byl projednán v zastupitelstvu obce dne
<br> 23.1.2015.Zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup
byl 23.1.- 21.2.2015 v souladu s ustanovením § 11 odst.3 zákona č.250/2000
Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění <.>
Návrh byl zpracován v příjmech ve třídě 1,2 a 4 v členění na položky,v třídě 3 na
paragrafy,ve výdajích rovněž na paragrafy <.>
<br>
Pravidla
rozpočtového
provizoria
<br> Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2015 nebyl schválen před 1.1.2015,řídilo
se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového
provizoria dle § 13 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
rozpočtů,v platném znění.Rozpočtové provizorium bylo schváleno
zastupitelstvem obce usnesením č.03-141201 <.>
<br>
Rozpočtová
opatření
<br> Změny rozpočtu byly provedeny pěti rozpočtovými opatřeními.Kontrolou bylo
ověřeno jejich schválení zastupitelstvem obce případně starostou obce na
základě zmocnění ve vnitřním předpisu <.>
Kontrolou rozpočtových opatření č.3 a 4 a příslušných deníků změn rozpočtu
nebyly jištěny rozdíly <.>
Celkem byly rozpočtovými opatřeními zvýšeny příjmy o 2 397 100 Kč,výdaje o
2 697 100 Kč a financování o 300 000 Kč <.>
<br>
Rozpočtový výhled Obec Lipová měla zpracovaný rozpočtový výhled do roku 2018 v souladu s
ustanovením § 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
rozpočtů,v platném znění.Rozpočtový výhled obsahoval předpokládané příjmy a
výdaje dle položek či paragrafů.Každoročně byl koncipován jako vyrovnaný <.>
Rozpočtové výhledy byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č.09-131213
(r.2016) a č.07-151016 (r.2017 - 2018.)
<br>
Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č.03-150222 <.>
Rozpočet byl schválen s příjmy i výdaji 5 588 tis.Kč <.>
<br>
Závěrečný účet Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl na úřední desce i způsobem
umožňujícím dálkový přístup zveřejněn 13.5 - 12.6.2015 <.>
Byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č.04-150612,a to bez výhrad,v
souladu s ustanovením § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br>
Bankovní výpis Obec měla zřízeny tyto bankovní účty (zůstatek k 31.12.2015):
<br> Česká spořitelna,a.s.- 1405582349/0800 (1 710 176,15 Kč - výpis č.012) <,>
ČNB - 94-6415661/0710 (449 235,38 Kč - výpis č.31) <,>
Česká spořitelna,a.s.(FRB) - 981224-1405582349/0800 (107 000,00 Kč - výpis
č.012) <.>
Konečné zůstatky účtů k 31.12.2015 souhlasily se stavy účtů 231 a 236 v
rozvaze <.>
<br>
Dohoda o hmotné
odpovědnosti
<br> Aktuální dohoda o hmotné odpovědnosti byla uzavřena s pokladní s účinností od
30.10.2008 <.>
<br>
Evidence
pohledávek
<br> Obec vykazovala k 31.12.2015 dlouhodobé pohledávky v celkové výši
168 480,00 Kč.Jednalo se o poskytnuté půjčky <.>
Krátkodobé pohledávky činily 2 278 164,74 Kč.Šlo o dohad dotace na účtu 388 <.>
<br>
<br>
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br>
<br> 3
<br> Evidence závazků Obec vykázala k 31.12.2015 pouze krátkodobé závazky.Bez přechodných
položek činily celkem 2 460 446,74 Kč.Byly tvořeny těmito položkami:
<br> - dodavatelé 24 121,00 Kč <,>
- přijaté zálohy 20 216,00 Kč <,>
- závazky z mezd 127 191,00 Kč <,>
- DPH 10 754,00 Kč <,>
- zálohy na dotace 2 278 164,74 Kč <.>
Všechny závazky byly ve lhůtě splatnosti <.>
<br>
Inventurní soupis
majetku a závazků
<br> Organizace a provedení inventarizace za rok 2015 se řídily plánem inventur
schváleným starostou obce dne 11.12.2015 <.>
Inventarizační komise sestavila Inventarizační zprávu za rok 2015.Fyzick...