Klasifikace: chráněný dokument
<br>
Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320
<br> tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Odbor interního auditu a kontroly
Oddělení kontrolní
<br> Obec Lipová
Lipová 48
763 21 Slavičín
<br>
<br>
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka
<br> 5.května 2017 Ing.Vít Sušila KUZL 473/2017 KUSP 473/2017
<br>
<br>
<br> Zpráva č.37/2017/IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Lipová,IČ: 46276084
<br> za rok 2016
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 4.5.2017 - 5.5.2017 (jednorázové přezkoumání)
<br>
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne 4.5.2017 předáním pověření ke kontrole a
ukončena dne 5.5.2017 podle § 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se
práva podat námitky <.>
<br>
<br>
Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Lipová,Lipová 48
<br> 763 21 Slavičín
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání vykonal:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br>
Obec Lipová zastupovali:
<br> starosta: XXXXXXXX XXXX
místostarostka a účetní: Mgr.XXXX XXXXXXXXX
<br>
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Druh písemnosti Popis písemnosti
<br>
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce Lipová na rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce i
<br> způsobem umožňujícím dálkový přístup byl 4.1.- 25.1.2016 v souladu s
ustanovením § 11 odst.3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,v platném znění <.>
Návrh byl zpracován v příjmech ve třídě 1,2 a 4 v členění na položky,v třídě 3 na
paragrafy,ve výdajích rovněž na paragrafy <.>
<br>
Pravidla
rozpočtového
provizoria
<br> Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2016 nebyl schválen před 1.1.2016,řídilo
se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového
provizoria dle § 13 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
rozpočtů,v platném znění.Rozpočtové provizorium bylo schváleno
zastupitelstvem obce usnesením č.03-151211 - výdaje do dle potřeby do.výše
1/12 rozpočtu roku 2015 měsíčně,v případě mimořádných událostí nebo
ohrožení obyvatel dle potřeby <.>
<br>
Rozpočtová
opatření
<br> Změny rozpočtu byly provedeny pěti rozpočtovými opatřeními.Kontrolou bylo
ověřeno jejich schválení zastupitelstvem obce případně starostou obce na
základě zmocnění ve vnitřním předpisu <.>
Kontrolou rozpočtového opatření č.3 příslušného deníku změn rozpočtu nebyly
jištěny rozdíly <.>
Celkem byly rozpočtovými opatřeními zvýšeny příjmy i výdaje o 2 979 200 Kč <.>
<br>
Rozpočtový výhled Obec Lipová měla zpracovaný rozpočtový výhled do roku 2018 v souladu s
ustanovením § 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
rozpočtů,v platném znění.Rozpočtový výhled obsahoval předpokládané příjmy a
výdaje dle položek či paragrafů.Každoročně byl koncipován jako vyrovnaný <.>
Schválen zastupitelstvem obce usnesení č.07-151016 <.>
<br>
Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2016 byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č.03-
160122 <.>
Rozpočet byl schválen s příjmy i výdaji 5 820 tis.Kč <.>
<br>
Závěrečný účet Návrh závěrečného účtu obce za rok 2015 byl na úřední desce i způsobem
umožňujícím dálkový přístup zveřejněn 12.5 - 28.5.2016 <.>
Byl schválen zastupitelstvem obce usnesením č.05-160527,a to bez výhrad,v
souladu s ustanovením § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br>
Bankovní výpis Obec měla zřízeny tyto bankovní účty (zůstatek k 31.12.2016):
<br> Česká spořitelna,a.s.- 1405582349/0800 (2 850 452,50 Kč - výpis č.012) <,>
ČNB - 94-6415661/0710 (532 176,85 Kč - výpis č.29) <,>
Česká spořitelna,a.s.(FRB) - 981224-1405582349/0800 (144 200,00 Kč - výpis
č.012) <.>
Konečné zůstatky účtů k 31.12.2015 souhlasily se stavy účtů 231 a 236 v
rozvaze <.>
<br>
Evidence
pohledávek
<br> Obec vykazovala k 31.12.2016 dlouhodobé pohledávky v celkové výši
136 080,00 Kč.Jednalo se o poskytnuté půjčky <.>
Krátkodobé pohledávky činily 12 418,00 Kč.Šlo o neuhrazenou odběratelskou
fakturu ve lhůtě splatnosti <.>
<br>
<br>
<br>
Klasifikace: chráněný dokument
<br>
<br> 3
<br> Evidence závazků Obec vykázala k 31.12.2016 pouze krátkodobé závazky.Bez přechodných
položek činily celkem 218 598,00 Kč.Byly tvořeny těmito položkami:
- dodavatelé 26 926,00 Kč <,>
- přijaté zálohy 22 904,00 Kč <,>
- závazky z mezd 112 758,00 Kč <,>
- DPH 9 287,00 Kč <,>
- zálohy na dotace 46 723,00 Kč <.>
Všechny závazky byly ve lhůtě splatnosti <.>
<br>
Inventurní soupis
majetku a závazků
<br> Organizace a provedení inventarizace za rok 2016 se řídily plánem inventur
schváleným zastupitelstvem obce dne 9.12.2016 <.>
Inventarizační komise sestavila Inventarizační zprávu za rok 2016.Fyzická i
dokladová inventura byla provedena k 31.12.2016.Inventarizace byla
provedena u všech aktiv a pasiv a...