'ié- ' Liberecký odborkontroly ' '.' & kral <.>
<br> Č.j: LK-0197/12Nrb
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Novoborska,IC: 68955057 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 12.10.2012 28.3.2013
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Svazek obcí Novoborska
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Mgr.XXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXX XXXXXXX - předseda svazku XXXXXXX XXXXXXXXX —- manažer svazku
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 64323 - 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226 602 ' fax: + 420 485 226 444 e-mail: alenayrbova©luaj4bclcz - www,kraj—lbc.cz - IČ: 70891508.DIČ: CZ?0891508 Datová schránka: cSkbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v & 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle % 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Novoborska byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet
<br> Členská schůze Svazku obcí Novoborska na svém zasedání dne 27.1.2012 usnesením 84.5 schválila rozpočet svazku obcí pro rok 2012.Rozpočet byl sestaven jako vyrovnaný s tím,že příjem dotací bude řešen rozpočtovým opatřením v průběhu roku.Rozpočet byl sestaven ve
<br> výši:
<br> Příjmy 360 854 Kč Výdaje 360 854 Kč Financování 0 Kč
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2 - 12 M <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V souladu s š 16 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění,schválila Členská schůze svazku v kontrolovaném období dvě rozpočtové změny v tomto rozsahu:
<br> Příjmy Výdaje Financování Schváleno/usn.Schválený R.360 854 Kč 360 854 Kč 0 Kč opatření č.1 671 879,32 Kč 671 879,32 Kč 0 Kč 14.8./89.5 opatření č.2 1 102 528 Kč 1 102 528 Kč 0 Kč 10.12/91.4
<br> Upravený R.2 135 261,32 Kč 2 135 261,32 Kč 0 Kč
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu FIN 2 - 12 M k datu 31.12.2012.Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled Svazku obcí Novoborska byl zpracován na období 2012 - 2015 v souladu s 5 3 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Schválen byl Členskou schůzí svazku spolu s rozpočtem svazku na jednání 17.12.2009 v následující výši (v tis.Kč):
<br> 2013 2014 2015 Příjmy 805 805 805 Výdaje 805 805 805
<br> 2/13
<br> Závěrečný účet
<br> Členská schůze svazku na svém jednání dne 31.5.2012 usnesení č.88.3 projednala a schválila Závěrečný účet Svazku obci Novoborsko za rok 2011 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 v souladu s š 43 zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích,s výrokem “bez výhrad" <.>
<br> Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce (i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup) v souladu s š 39 odst.6 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění (vyvěšeno 11.5 <.>,sejmuto 31.5.2012).Závěrečný účet obsahuje všechny náležitosti uložené zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zveřejněn na úřední desce v členských obcích svazku 3 elektronicky způsobem umožňujícím dálkový přístup.Zveřejnění proběhlo v souladu sustanovením š 39 odst.4 zákona 250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění (vyvěšeno 12.11 <.>,sejmuto 30.12.2011) <.>
<br> Rozpočet byl navržen ve výši:
<br> Příjmy 360 854 Kč Výdaje 360 854 Kč Financování 0 Kč
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Členská schůze svazku na svém jednání dne 16.12.2011 schválila usnesením č.83.9 rozpočtové provizorium na rok 2012 do doby schválení rozpočtu na rok 2012 v čerpání ]! 12 rozpočtu předchozího roku <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha odeslaných faktur slouží zároveň jako evidence pohledávek,je vedena ručně i pomocí software.Faktury jsou ve většině případů vystaveny jako pohledávky za obcemi svazku za jejich členské příspěvky a za údržbu zeleně v obcích svazku.V roce 2012 bylo svazkem obcí celkem vystaveno 46 faktur v číselné řadě 2012001 — 2012046,které byly uhrazeny do data splatnosti kromě faktur č.13,36,38,39,41,43 a 44 v celkové výši 50 254 Kč,což odpovídalo zůstatku Rozvahy č.účtu 348 - Pohledávky za rozpočtem USC.Zůstatek byl doložen inventarizací.Kontrolou bylo ověřeno,že...