odborkontrol;.' *.- =.? wherkilš'gřý
<br> Č.jz LK-Ol sonzfvfb
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Polevsko,IC 00525405 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 6.5.2013
<br> na základě zákona č.420/2 004 Sb <.>,o přezkoumávání hosPDdaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Polevsko
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Mgr.XXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Kraj ského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXX XXXXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle 5 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Polevsko byly přezkoumány následující písemností:
<br> Rozpočtová opatření
<br> V souladu s š 16 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění,schválilo ZO v kontrolovaném období pět rozpočtových opatření v tomto rozsahu:
<br> Příjmy Výdaje Financování Schváleno/osn.Schválený R.7 827 800 Kč 7 552 800 Kč - 275 000 Kč opatření č.1 479 460 Kč 479 460 Kč 0 Kč 13.6.l53/2012
<br> opatření č.2 2 151 900 Kč 1 812 749 Kč — 339 151 Kč 12.9.1'65/2012 opatření č.3 205 260 Kč 340 356 Kč 135 096 Kč 24.10./72/2012 opatření č.4 833 186 Kč 999 825 Kč 166 639 Kč 12.12./82/2012 opatření č.5 35 684 Kč 5 481 Kč - 30 203 Kč 2812785512012 Celkem op.3 705 490 Kč 3 637 871 Kč — 67 619 Kč
<br> Upravený R.11 533 290 Kč 11 190 671 Kč - 342 619 Kč
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových Opatření do výkazu FIN 2—12 M k datu 31.12.2012 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2011 projednalo 20 na svém zasedání & usnesením č.25 schválilo dne 14.3.2012.ZO projednalo Závěrečný účet obce za rok 2011 Spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 a schválilo ho výrokem "bez výhrad".Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce (i v elektronické podobě) od 27.2.2012 do 21.3.2012 v souladu s 5 17 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních r02počtů.Závěrečný účet obsahuje všechny náležitosti uložené zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím „ V rámci schváleného rozpočtu obce na rok 2012 byl PO schválen příspěvek na provoz ZS & MS Polevsko ve výši 450 000 Kč,příspěvek schválilo 20 dne 14.12.2011 usnesením č.133 <.>
<br> Štnnnunní vánoqnu'mln.<.> lrnnnhxh'š.L <.>,l„ „z:„.<.> x-.1„._._ “„
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce obce a elektronicky způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 21.1 1.2011 do 14.12.2011.Zveřejnění proběhlo v souladu s š 11 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění.Rozpočet byl navržen ve výši:
<br> Příjmy 7 827 800 Kč Výdaje 7 552 800 Kč Financování 275 000 Kč
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce na rok 2012 schválilo ZO na svém zasedání dne 14.12.2011 usnesením č.133/2011 V souladu s š 84 odst.2 písm.b) zákona 128/2000 Sb <.>,o obcích v pl.znění,a v souladu s 5 4 zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění.Rozpočet byl schválen jako "vyrovnaný" v následující výši- <.>
<br> Příjmy 7 827 800 Kč
<br> Výdaje 7 552 800 Kč
<br> Financování 275 000 Kč
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2 - 12 M <.>
<br> Rozpočtový výhled ZO v souladu s 5 3,zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> v platném znění,schválilo dne 9.2.2011 rozpočtový výhled na období 2012 - 2015 v těchto hodnotách (v tis.Kč):
<br> 2013 2014 2015 Příjmy s 158 6 750 6 262 Výdaje 7 900 6 600 5 700
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna z důvodu včasného schválení rozpočtu roku 2012 ještě před koncem roku 2011 <.>
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence o pohledávkách a závazcích je řádně vedena.Souhrn předpisů,úhrad a nedoplatků je rozlišen analytickými účty k účtu 311 - Odběratelé a k účtu 315 — Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky jsou hrazeny v souladu s účetními předpisy,k neuhrazeným pohledávkám nedochází <.>
<br> Příloha účetních výkazů
<br> Kontrole bylo předloženo;
<br> - "Příloha" účetních výkazů k 31.12.2012.Jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedenév Rozvaze 12/2012 <,>
<br> - "Přehled o peněžních tocích" za 12/2012 <,>
<br> - "Přehled o změnách vlastního kapitálu" za období 12/2012.Jměni účetní jednotky ...