; Krajský úřad Libereckého kraje Klšhťreckťý odbor kontroly \\ kral
<br> Č.jr LK-OISWI Iinr
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Polevsko,IC: 00525405 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 5.10.2011 20.2.2012
<br> na základě zákona č.4200004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných ceiků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Polevsko
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXX XXXXXXXX — XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 543-211 ' 461 80 Liberec 2 ' tcL: + 420 485 226606 * Fax: + 420 485 226 444 e-n1.1il:vladimír.<.> Ilissl©kraj-Ibc.cz - www.kraj-Ihcez - IČ: ":'ng ISUS ' DIČ; CZTOSQISOS Datová schránka: cSkbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v tj 2 odst.1 a 2 zákona 4203004 Sb.<.> Dle & 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým Způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření obce Polevsko byly přezkoumány následující písemností:
<br> Pravidla rozpočtového provizoria _ Nebyla uplatněna vzhledem ke včasnému schválení r02počtu <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Rozpis závazných ukazatelů rOZpočtu Základní a Mateřské školy byl organizací písemně -oznámen dne 18.2.2011.Změnu závazných ukazatelů dle rozpočtové změny č.5 obec
<br> oznámila dopisem dne 23.1 1.201 1 <.>
<br> Rozpočtový výhled Vypracován na období 2012 až 2015,schválen zastupitelstvem usnesením č.40 dne 9.2.2011 <.>
<br> Závěrečný účet Schválen včetně zprávy o kontrole hospodaření usnesením zastupitelstva obce č.48 dne 16.3.2011 a vyjádřením k výsledkům hospodaření za rok 2010 „s výhradami.“
<br> Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s š 17 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění od 1.3.2011 <.>
<br> Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu
<br> s ustanovením & 11 zákona č.2503000 Sb.— rozpočtová pravídla.v platném znění od 19.11.2010 <.>
<br> Schválený rozpočet Usnesením zastupitelstva obce č.18 dne 6.l2.2010 rozpočet schválenjako vyrovnaný <.>
<br> Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 2011
<br> Příjmy 6 585 800,00 Kč 9 403 062,00 Kč 9 213 663,47 Kč Výdaje 6 585 800,00 Kč 8 959 410,00 Kč 8 991 153,06 Kč „Financování 0 Kč 443 652,00 Kč 222 510,41 Kč
<br> RoZpočtová Opatření
<br> Obec provedla v průběhu roku tato rozpočtová opatření:
<br> č.! schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.47 dne 16.3.2011,č.2 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.94 dne 5.9.2011 <,>
<br>.3.schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.94 dne 5.9.2011,<.> 4 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.dne 19.10.2011,<.> S schváleno zastupitelstvem obce usnesením č.dne 16.11.2011 <.>
<br> O((knt
<br> Rozpočet po úpravách byl dodržen.Kontrola doporučuje pro větší.přehlednost
<br> schvalovaných rozpočtových zmen uvádět v usnesení celkové částky rozpočtových změn (přírůstky,úbytky) v příjmech,výdajích i financování <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrola rozvahy k datu 31.12.2011 byla zaměřena na kontrolu účtů 018 a 028.Stavy netto na účtech vykazují nulovou hodnotu v souladu s metodikou účetnictví pro rok 2011.Porovnáním výše stálých aktiv za období roku 2010 a 2011 bylo zjištěno,že došlo ke změnám v majetkově kategorii účtu 021 navýšením hodnoty budovy OÚ & Kulturního domu a na účtu 042 k navýšení z titulu projektové dokumentace hřbitovní zdi,multifunkčního domu a více účelového hřiště.K financování nebyly použity žádné cizí zdroje <.>
<br> Odpisy majetku
<br> K datu 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování majetku v souladu s ČÚS 708.Majetek byl ' zaznamenán na karty,začleněn do odpisových skupin a stanovena byla doba jeho odepisování.Dopočtené oprávky byly zaúčtovány na stranu MD účtu 406.Namátkovou kontrolou karet majetku 6.9,1 a 7 nebyly zjištěny nedostatky.Vnitřní směrnici byl stanoven rovnoměrný způsob odepísování majetku <.>
<br> Účetní doklad
<br> Dílčí kontrolou faktur přijatých č.121 až 155 a dokladů vztahujících se k bankovním výpisům č.1862942110100 pořadové č.8 za období od 1.8.2011 do 31.8.2011 byly zjištěny chybějící podpisy osoby schvalující účetní operaci a osoby provádějící zaúčtování dokladů.Nedostatek obec odstranila <.>
<br> Závěrečnou prověrkou dokladů vztahujících se k výše uvedeným bankovním výpisům č.11 za období od 1.11.2011 do 30.11.2011 nebyly zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby.Doklady obsahovaly...