Krajský úřad Libereckého kraje
U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 111 •
fax: + 420 485 226 444
e-mail: podatelna@kraj-lbc.cz • www.kraj-lbc.cz • IČ:
70891508
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> Odbor kontroly
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Č.j: LK/151/09/Vob/obce
<br>
Z P R Á V A
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009
<br> obce POLEVSKO
<br>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 1.2.2010
na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br>
Obecní úřad Polevsko
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br>
XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření
vydala Bc.XXXXX XXXXXXXX,vedoucí oddělení vnější a vnitřní kontroly Krajského úřadu
Libereckého kraje <.>
<br>
Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXX XXXXXXXX - starosta
XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> X/X
<br> Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na
významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování
jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Polevsko byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria nebyla stanovena,jelikož rozpočet obce na rok 2009 byl
schválen na jednání zastupitelstva obce dne 10.12.2008 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec Polevsko má vypracovaný rozpočtový výhled na období roku 2007 - 2010,který byl
schválen na jednání zastupitelstva dne 7.11.2007 <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2009 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 10.12.2008 jako
přebytkový a reprezentoval následující objemy:
<br> Příjmy 3 850 660,-- Kč
Výdaje 3 758 950,-- Kč
<br> Návrh rozpočtu byl zveřejněn v souladu s ust.§ 11 odst.3 zák.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů <.>
<br>
Rozpočtová opatření
<br> K 31.12.2009 byly provedeny rozpočtové změny :
změna č.1,schváleno dne 25.3.2009
změna č.2,schváleno dne 29.7.2009
změna č.3,schváleno dne 16.9.2009
změna č.4,schváleno dne 18.11.2009
<br> Obec provádí a vede evidenci rozpočtových změn <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce včetně zprávy z přezkoumání hospodaření obce za rok 2008 byl schválen
na jednání zastupitelstva obce dne 25.3.2009 bez výhrad <.>
<br>
<br> 3/8
<br>
Bankovní výpis
<br> Byly kontrolovány zůstatky na bankovních účtech k 31.12.2009 :
<br> KB dle výp.č.162 zůstatek ve výši 158 513,76 Kč
ČS dle výp.č.1 zůstatek ve výši 878 272,53 Kč
--------------------------------------------------------------------
celkem : 1 036 786,29 Kč
<br> Zůstatek bankovních účtů celkem byl shodný s údajem v účetnictví obce na účtu 231 – Běžný
účet v hlavní knize,rozvaze - bilanci ř.90,96 a ř.6010,6040 ve výkazu Fin 2 - 12 M a byl
ověřen bankovními výpisy <.>
<br>
Pokladní kniha (deník)
<br> Evidence pokladny obce je vedena na počítači.Měsíční zůstatky v pokladní knize souhlasí se
zůstatky na účtu 261 - Pokladna v hlavní knize,zůstatek účtu k datu 31.12.byl nulový <.>
Funkci pokladní vykonává starostka,hmotná odpovědnost je vypracována.Inventarizace
pokladny byla provedena <.>
<br>
Pokladní doklad
<br> Pro příjmové a výdajové pokladní doklady je zavedena jednotná číselná řada,pokladní
doklady jsou vyhotoveny na počítači a obsahují patřičné náležitosti.Namátkově byly
kontrolovány pokladní doklady č.1062 - 1090 od 3.9.- 17.9.2009 a nebyly zjištěny
nedostatky v chybném zaúčtování dle platné RS <.>
<br>
Kniha došlých faktur
<br> Evidence došlých faktur je vedena na počítači.K 31.12.2009 bylo evidováno 229 došlých
faktur.Zůstatek neuhrazených došlých faktur ve výši 626,-- Kč souhlasí se zůstatkem na účtu
321 - Dodavatelé a byl ověřen dokladovou inventarizací účtů k 31.12.2009 <.>
<br>
Účetní deník
<br> Účetní jednotka účtuje v hlavní knize,knize analytických a podrozvahových účtů.Účtový
rozvrh na rok 2009 byl předložen <.>
<br> Účetní doklad
<br> Namátkově byly kontrolovány účetní doklady k výpisu z účtu č.96-149 za období od 9.6.-
18.8.2009 a výpisu z účtu č.137 - 162 za období od 5.11.- 31.12.2009.Nedostatky v
chybném zaúčtování dle platné RS nebyly zjištěny <.>
<br>
<br>
<br> 4/8
<br> Evidence majetku
<br> Zůstatek účtu 901 - FDM ve výši 14 258 568,53 Kč odpovídal v aktivech úhrnu zůstatku účtů
účtové třídy 0.Obec zastavený majetek nemá.Na podrozvahovém účtu je veden majetek v
operativní evidenci ve výši 124 965,91 Kč <.>
<br>
Evidence pohledávek
<br> Evidence pohledávek je vedena na počítači s uvedením předpisu,úhrady a případných
nedoplatků.Účetní jednotka účtuje o pohledávkách za popl...