Krajský úřad Libereckého kraje
U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 111 • fax: + 420 485 226 444
e-mail: podatelna@kraj-lbc.cz • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> Odbor kontroly
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Č.j: LK/153/08/Vo/obce
<br>
Z P R Á V A
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008
<br> obce POLEVSKO
<br>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo dne: 12.2.2009
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br>
Obecní úřad Polevsko
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br>
XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření
vydal vedoucí kontrolního odboru Krajského úřadu Libereckého kraje JUDr.XXXXX XXXXXX <.>
<br>
Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXX XXXXXXXX – starostka obce
XXXX XXXXXXXXX – účetní obce
<br>
<br>
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na
významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování
jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Polevsko byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Pokladní doklad
Pro příjmové a výdajové pokladní doklady je zavedena jedna vzestupná řada,byly
kontrolovány pokladní doklady č.1223-1329 od 15.10.2008 - 30.12.2008 a nebyly
zjištěny nedostatky <.>
<br>
Pokladní kniha (deník)
Evidence pokladní knihy je vedena na počítači,program Gordic.Měsíční zůstatky v pokladní
knize souhlasí se zůstatky na účtu 261 v hlavní knize.Inventarizace pokladny byla provedena <,>
zůstatek účtu 261 - Pokladna k 31.12.2008 byl nulový <.>
<br>
Závěrečný účet
Závěrečný účet obce včetně zprávy z přezkoumání hospodaření za rok 2007 byl schválen bez
výhrad na jednání zastupitelstva obce dne 29.4.2008 č.usn.156.Při přezkoumání
hospodaření obce dle § 2 a 3 zák.č.420/2004 Sb.za rok 2007 nebyly zjištěny chyby a
nedostatky <.>
<br>
Dohoda o hmotné odpovědnosti
Dohoda o hmotné odpovědnosti (pokladní) za schodek na svěřených hodnotách byla uzavřena
s paní starostkou dne 1.11.2007 <.>
<br>
Zápis z jednání rady a zastupitelstva
Namátkově bylo kontrolováno,zda v zápisech a usneseních ZO byly projednány a schváleny
řádně úkony týkající se rozpočtu a rozpočtových opatření,závěrečného účtu obce,převodu
majetku,stanovení odměn neuvolněným zastupitelům v souladu s ust.§ 84 zák.č.128/2000
Sb.a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br>
Kniha odeslaných faktur
Evidence knihy vystavených faktur je vedena na počítači.V roce 2008 bylo vystaveno celkem
17 faktur,z toho 3 faktury nebyly k datu 31.12.2008 uhrazeny,účet 311 - Odběratelé
vykazuje k uvedenému datu zůstatek ve výši 12 881,-- Kč.Dlužníci byli upozorněni a
předmětná částka byla součástí inventarizace <.>
<br> 2/7
<br>
<br>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
Na zasedání obecního zastupitelstva dne 19.12.2007 (us.č.127) byly schváleny pravidla
rozpočtového provizoria do doby schválení rozpočtu na rok 2008 ve výši 1/12 roku 2007 <.>
<br>
Rozpočtový výhled
Rozpočtový výhled byl zpracován na období roku 2007-2010 a byl schválen na jednání
zastupitelstva obce dne 7.11.2007 usn.č.119 <.>
<br>
Účetní deník
Účetní jednotka účtuje v hlavní knize,knize analytických účtů a podrozvahových účtů <,>
nedostatky nebyly zjištěny.Účtový rozvrh pro rok 2008 byl předložen <.>
<br> Rozpočtová opatření
K datu 31.12.2008 byly provedeny 3 rozpočtové změny : č.1 dne 17.9.2008 usn.č.185
č.2 a 3 dne 10.12.2008 usn.č.198.Obec vede evidenci změn rozpočtu podle časové
posloupnosti <.>
<br>
Schválený rozpočet,návrh rozpočtu
Rozpočet na rok 2008 byl schválen jako schodkový,kdy v příjmové části bude použita částka
ve výši 338 860,-- Kč z výsledku hospodaření obce za rok 2007 <.>
Rozpočet reprezentoval následující objemy
příjmy 3 838 860,-- Kč
výdaje 3 838 860,-- Kč
<br> Návrh rozpočtu byl zveřejněn v souladu s ust.§ 11 odst.3 zák.č.250/2000 Sb <.>,o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br>
Mzdová agenda a odměny členů zastupitelstva
Zastupitelstvo obce dne 29.4.2008 dle usn.č.153 odsouhlasilo nezvyšování odměn ZO dle
zák.79/2008 Sb.<.>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
Obec má vypracován Oběh účetních dokladů a Směrnici o evidenci majetku - platnost od 1.1 <.>
2008 <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
Evidence pohledávek je vedena na počítači - program Gordic s uvedením předpisu,úhrady a
případných nedoplatků.Obcí jsou evidovány poplatky za svoz komunálního odpadu,poplatek
ze psů,z ubytovací kapacity,pohledávky z pronájmu nebytových prostor a pozemků,nájemné
z bytů a nedoplatky za služby spojené s užíváním bytu,prodeje pozemků,k...