AUDlT CONSULT ABL s.ro <.>
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samos rávněho celku (dále jen „územní celek“): Obec Lukov,se sídlem Lukov,PSC 676 02,IC 00378135,starosta obce XXX XXXXXXXX
<br> Auditorská společnost: AUDIT CONSULT ABL s.r.o <.>,Znojmo,Přímětice1 Zimní 438f4,PSČ 669 04,IČ 27746674,evidenční č.479
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku:
<br> odpovědný auditor lng.XXXXXXXX XXXXXX,evidenční č.XXXX
<br> Vymezení pravomocí auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku Obec Lukov:
<br> Auditor-ská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku Obec Lukov v souladu s ustanovením g“ 4 odst.? zákona č.42052004 Sb <.>,ustanovením g“ 2 písm.c) zákona č.9379009 Sb.<.> o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: Obecní úřad Lukov
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:.Závěrečné přezkoumání proběhlo dne 19.5.2016 <.>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku Obec Lukov auditorskou společností: - označeni první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení — Oznámení o zahájení přezkumu hospodaření dne 19.5.2016 - označení posledni činnosti auditora.na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a den provedení _ Projednání zjištění zpřezkumu hospodaření obce se starostou obce dne 19.5.2016
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.42079004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 51? odst.2 a 3 zákona č.2502000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> b) íinanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> sm10uvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> 2710
<br> AUDIT CONSULT ABL s.r.o <.>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením ; 2 odst.2 zákona č.4209004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hoSpodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.1377'2006 Sb.<.> o veřejných
<br> zakázkách,ve znění pozdcjswh předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <.>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnOSti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán územního celku Obec Lukov <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.9372009 Sb.<.> o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a sustanoveními & 2,3 a 10 zákona č.42072004 Sb.V souladu stěmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy & naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření územního celku Obec Lukov je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 111.této' zprávy) <.>
<br> 3-"10
<br> v.Rámcový ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření územního celku Obec...