Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 5161/2017/KUUK Jednaclčíslo.: 524/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Jetřichovice,IČ: 00261394 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a— na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 22.8.2016 — 11.4.2017
<br> na základě © 42 zákona č.12812000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo vobci Jetřichovice se sídlem Jetřichovice 24,407 16 Jetřichovice.*
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXX XXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání — Marcela Cerná — kontroior
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXX — starosta — XXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle % 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,52 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> b) G) d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjlným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č,420/2004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f) g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního ceiku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení % 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) c)
<br> 01)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Rozpočet na rok 2016 zveřejněn dle zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Stanovena 20 dne 21.12.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleno ZO dne 13.4.2016 RO č.2 schváleno ZO dne 15.6.2016 RO č.3 schváleno ZO dne 14.9.2016 RO č.4 schváleno ZO dne 23.11.2016 RO č.5 schváleno 20 dne 21.12.2016
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován do roku 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2016 projednán a schválen v 20 dne 24.2.2016 jako schodkový <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2015 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření schválen na zasedání ZO dne 15.6.2016 s výhradou.Doloženo zveřejnění na úřední desce <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatek stavů BÚ souhlasí na SÚ 231 ZBÚ výkazu rozvaha k 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Dohoda o hmotně
<br> Uzavřena s účetní obce <.>
<br> majetku a závazků
<br> odpovědností
<br> Faktura Kontrolovány FA došlé za období květen,červen,listopad a prosinec 2016 výběrovým způsobem.FA vydane kontrolovány k 31.12.2016 <.>
<br> Hlavní kniha Obratová předvaha k 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> inventurní soupis inventarizace provedena k 31.12.2016.Příkaz k provedení inventarizace
<br> ze dne 23.11.2016.Inventarizační Inventarizační rozdíly nezjištěný <.>
<br> zpráva ze dne 30.1.2016 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> K 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> K 30.6.2016 a k 31....