Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: 140/2017/KUUK Jednací čislo.: 230/KON/2016 Stejnopis č.1 ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Podřipsko,IČ: 71234772 za rok 2016 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření.Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 2.11.2016 - 11.4.2017 na základě % 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo u DSO Podřipsko se sídlem Karlovo náměstí 21,413 01 Roudnice nad Labem.<.> Přezkoumání vykonal:,- lng.XXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Zástupci dobrovolného svazku obcí: - XXXXXXXX XXXXX - předseda svazku - lng.XXXXX XXXXXXXXX - externí účetní Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,% 2 odst.1 písm.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.: a) b) 0) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku,účetnictví vedené územním celkem.Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hledíska: a) D) C) O') dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování,souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Strana 2 (Celkem 6) A.Přezkoumané písemnosti %.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn v souladu s š 39 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů na úředních deskách členských obcí i v elektronické podobě Rozpočtová opatření během roku 2016 schváleno radou svazku dne 9.8.2016 rozpočtové opatření č.1.Rozpočtové opatření bylo zapracováno do výkazu FlN 2 — 12 M Rozpočtový výhled předložen na roky 2017 až 2021 Schválený rozpočet rozpočet schválen Valnou hromadou svazku dne 17.12.2015 jako schodkový.Schodek je pokryt nahospodařenými prostředky z minulých let Závěrečný účet projednán a schválen valnou hromadou svazku dne 26.5.2016 s výhradou.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn vyvěšením na úředních deskách členských obci a v elektronické podobě v souladu se zákonem Bankovní výpis ověření návaznosti zůstatku bankovního účtu na SÚ 231 — Základní běžný účet v rozvaze k 30.9.2016 a k 31.12.2016 Faktura došlé faktury (č.dokladů 1 - 16) a vydané faktury (č.dokladů 1 - 23) za období leden až prosinec 2016 Hlavní kniha předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016 lnventurní soupis majetku a závazků plán inventur ze dne 12.12.2016,inventarizační zpráva ze dne 31.1.2017.Předložený inventurní soupisy majetku a závazků k 31.12.2016,nezjištěný rozdíly Kniha došlých faktur předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016 Kniha odeslaných faktur předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016 Pokladní doklad byla uskutečněna jedna operace v pokladně Pokladní kniha (deník) ověření návaznosti zůstatku pokladní knihy na SÚ 261 - Pokladna v rozvaze k 30.9.2016 a na položku rozpočtové skladby 5182 — poskytované zálohy vlastní pokladně výkazu FlN 2 - 12 M.K 31.12.2016 souhlasil nulový zůstatek v pokladně na SÚ 261 - Pokladna v rozvaze k 31.12.2016 Příloha rozvahy předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016 Rozvaha předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016 Účetní d...