mu KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE “Odbor ekonomický— oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZn: ČJ <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Králíky,IC: 00268950 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 17.10.2012 - 11.4.2013-12.4.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Králíky Králíky 29 504 01 Králíky Zástupci za Obec: - XXXXX XXXX — Starosta
<br> - XXXXXXX XXXXXXXX - Účetní
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,0 rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Věra Gilková
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova ©kr—kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Králíky - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> ? Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2012 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce obce od 2.12.do 19.12.2011 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními schválenými v zastupitelstvu obce dne 29.3 <.>,31.5 <.>,28.6 <.>,6.9 <.>,27.9 <.>,25.10 <.>,29.11 <.>,20.12.2012 <.>
<br> Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2012 až 2014 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2012 byl schválen ZO dne 19.12.2011 jako přebytkový ve výši příjmů Kč 5.098.200,-- a ve výši výdajů Kč 4.550.000,-- <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2011 byl sestaven,projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 31.5.2012.Dne 25.10.2012 ZO revokovalo své usnesení a závěrečný účet schválilo znovu.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úřední i elektronické desce obce od 11.5.do 31.5.2012 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Obec vede běžný účet u CS a KB & účet hospodářské činnosti
<br> je veden u ČS <.>
<br> Evidence majetku
<br> Majetek obce je veden na počítači <.>
<br> lnventumí soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Plán inventarizace byl předložen.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
<br> Došlé a vydané faktury jsou evidovány v knihách <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až září 2012,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za měsíc červen a listopad 2012 (hlavní i hospodářská činnost) mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně účtováno <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2012 je sestavena <.>
<br> Závěrka k 31.12.2012 byla přezkoušena.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku,pohledávek
<br> a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 737 999 877 601 375 641
<br> e-mail: shrivnakova ©kr-kralovehradecky.cz vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdanění zisk ve výši Kč 1.595.411,73,avšak použitými nesprávnými účetními postupy je tento výsledek hospodaření zkreslen <.>
<br> Učetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc červen a listopad 2012 (hlavní i hospodářská činnost) <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2—12 sestavený k 31.8.a ...