Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 6735/2016/KUUK Jednací číslo.: 412/KON12015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Smolnice,IČ: 00556424 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
<br> přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 24.11.2015 - 15.4.2016
<br> na základě š 42 Zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Smolnice se sídlem Smolnice 104,439 14 Smolnice <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Václava Pillárová,DiS.- kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.Gabriela Sílínková - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXX XXXXX - starosta - XXXXX Svajcrová - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 6) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmu a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použhL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> ].Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - projednán a schválen ZO dne 15.12.2014 jako vyrovnaný,zveřejněn die platných právních norem,zveřejněn dle platných právních norem <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> - RO č.1 a 2 /2015 projednáno a schváleno 20 dne 29.4.2015,— RO č.3 a 4/2015 projednáno a schváleno 20 dne 17.6.2015,- RO č.5 a 6/2015 projednáno a schváleno 20 dne 16.9.2015,- RO č.7 3 8/2015 projednáno a schváleno ZO dne 9.12.2015,— pořízeno do výkazu FlN2 — 12l\/| ve shodné výši <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> - sestaven pro rok 2016 - 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> - rozepsán do výkazu FlN2 — 12M shodně se závaznými ukazateli <.>
<br> Závěrečný účet
<br> — projednán a schválen 20 dne 17.6.2015 s výrokem „bez výhrad“,zveřejněn dle platných právních norem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> - zůstatky bankovních výpisů (2x) k 30.9.2015 a k 31.12.2015 souhlasí s účetním záznamem na SU 231 <.>
<br> Faktura - prověřeny došlé faktury za měsíce září a prosinec 2015 a vydané faktury za rok 2015.Hlavní kniha - k 30.9.2015,k 31.12.2015 <.>
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> Plán inventur ze dne 29.11.2015,Inventurní soupisy,inventarizační zpráva ze dne 26.1.2016 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> - k 30.9.2015,k 31.12.2015 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> — k 30.9.2015,k 31.12.2015 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> - prověřena funkční odměna uvolněného starosty,neuvolněného místostarosty,předsedů výborů a členů výborů ...