Krajský úřad Libereckého kraje Liberecký odbor kontroly kral
<br> Č.j.: LK-OOó'Nl'FNav
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jeřmanice,IC46744959,za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Jeřmanice za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128f'2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.2483000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 17.1.2018 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo prováděno.2.Jednorázové přezkoumání hospodaření bylo vykonáno na obecním úřadu dne 7.2.2018
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXXX,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle 5 5 zákona č.42012004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a 5 4 zákona č.2553012 Sb <.>,o kontrole,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK—0067íl7'fVav dne 16.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 7.2.2018.Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXXX XXXXXXXXXXX - starostka,XXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.4209004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 6421221 ' 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226 606- fax: + 420 485 226 362 e-mail: sonayavmskova©kmjdbccz.ww.haj-lbcez ' lČ : ?0891508 ' DIC: CZ'FIJSNSDS
<br> Datová schránka: cikbvkw
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládáných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> ustanovení ?) 2 odst.2 písm.b) nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení © 2 odst.2 písm.c) zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení © 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých & nemovitých věcí ve proSpěch třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.4201'2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.A.I <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Dílčí přezkoumání nebylo prováděno <.>
<br> AJI <.>
<br> Zjištěné chyby a nedostatky z přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B <.>
<br> Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěnýcLl v předchozích letech
<br> BJ.Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> C.I.Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 podle Q 2 á š 3 zákona č.4209004 Sb <.>
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Il.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospod...