<.> - KTHISRÝ úřad
<br>
<br>
<br>
<br> Zlínského kraie
Oddělení kontrolní a n' n n 'T' st
756 05 Karolınka
datum pověřená úřední osoba ćíslo jednací Spisová Značka
16.4.2012 lng.Věra Bëlíčková KUZL 52814/2011 KUSP 52814/2011 KŘ
<br> Zpráva č.278/2011/KŘ
<br> o výsledku přezkoumání hospodaˇření
DSO Sdružení Valašsko - Horní Vsacko,IC: 67728189
za rok 2011
<br> Přazkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 16.1 1.2011
16.4.2012
<br> na základe zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí _
<br> Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Karolinka,Radniční náměstí 42,756 05 Karolinka
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.Vera Bèlíćková
kontrolor: lng.Svatava Curdová
<br> DSO Sdružení Valašsko - Horní Vsacko zastupovalí:
<br> Koñařlk XXXXXXXX - předseda
XXXXXXXX XXXXXXXX - účetní DSO
<br>
<br> Krajský úřad zıınskćhø kraje IČ: 70891320
tř.Tomáše Bati 21,PO Box 220 tel.: 577 043 206.fax: 577 043 202
76! 90 Zlín e-mail: posta@kr-Zlinsky.cz,www.kr-Zlinsky.cz
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti
Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového
provizoria
<br> Rozpočtový výhled
Schválený rozpočet
Stanovení závazných
ukazatelů zřízeným
organizacím
Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Hlavní kniha
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur
<br> Popis písemnosti
Návrh rozpočtu byl zveřejněn u všech 10-ti obcí - zveřejnění
doloženo <.>
Pravidla rozpočtového provizoria (čerpání čtvrtletně ve výši 25%
rozpočtu r.2010 + schválené investiční akce) byla schválena na 42 <.>
členské schůzi dne 21.12.2010 <.>
DSO má zpracovaný rozpočtový výhled do r.2016 <.>
Rozpočet DSO byl schválen na 44.členské schůzi dne 31.3.2011 <.>
DSO není zřizovatelem žádné PO <.>
<br> Závěrečný účet za rok 2010 byl schválen usnesením 46.členské
schůze dne 29.6.2011 <.>
<br> Zjištění:
<br> - zveřejnènı ZÚ DSO u mèsia vseun dne 16.6.2011,ij.14 dnů pred
projednáváním ZÚ ł
<br> Stav finančnlch prostředků na BU k 31.12.2011:
<br> SÚ 231500-CNB ve výši 477,99 Kč - ověřeno na výpis ČNB č.14
SÚ 231400-ČSOB ve výši 237.154,36 Kč- ověřeno na výpis ČSOB
č.2011/9
<br> SÚ 231800- ČS (cyklostezka) ve výši 813,17 Kč - ověřeno na bank <.>
výpis A.12 <.>
<br> su 231300 -čs ve výš 1.590,07 Kč - ověřeno na výpis A.28
<br> Stav _finančniho zůstatku na bankovních účtech souhlasí se stavem
na SU v účetnictví-hlavní kniha za období 12/2011 <.>
<br> Byla předložena hlavní kniha ve formě předvahy za prosinec a k datu
31.12.2011 (tisk 16.4.2011) v členění podle SÚ AÚ.Byla provedena
kontrola použitého analytického členění SÚ 021,SÚ 336,SÚ342 a
SÚ 672 ve vztahu K informacím účetních výkazů a pnıøhy úçeini
závěrky.Z předložených podkladů vyplývá chybné použití AU při
účtování na kontrolovaných SÚ a z toho vyplývající následná
neshoda mezi údaji rozvahy a informacemi přílohy účetní závěrky
k datu 31.12.2011 a chybná informace o výnosech Z hospodářské
činnosti ve výkaze Z/Z k témuż datu <.>
<br> Dokumentace k inventarizaci majetku a Závazků k datu 31.12.2011
předložena ke kontrole obsahuje inventurní soupisy majetku a
závazků účetní jednotky včetně příloh.Inventurní soupisy obsahují
údaje k hodnotám rovnajícím se brutto zústatkům SÚ majetku a
závazků uvedeným v rozvaze k datu 31.12.2011.Inventurní soupisy
neobsahují podpisové záznamy podle ustanovení Zákona č <.>
563/1991 Sb <.>,§ 30,odst.2,písm.b.Inventurní soupisy jsou
opatřeny datem 20.2.2012,nelze stanovit zda se jedná o okamžik
zahájení nebo ukončení inventury nebo o označení termínu jiné
související činnosti <.>
<br> Součástí inventarizační dokumentace není vnitřní předpis
k provádění inventarizace,plán inventur,záznam o proškolení
odpovědných osob a inventarizační zpráva.Absence uvedených
dokumentů je porušením vyhl.č.270/2010 Sb.Z předložených
podkladů nelze jednoznačně určit,zda a kdy byla inventarizace
majetku a Závazků účetní jednotkou provedena.Tím doslo
kporušení ustanovení § 8,odst.4 zákona č.563/1991 Sb.o
účetnictví - průkaznost účetnictví <.>
<br> Kniha přijatých faktur je vedena v PC s využitím IS KEO.V roce
2011 bylo přijato 96 faktur evidovaných v číselné řadě 1 - 96 <.>
Zjištění:
<br> -v knize došíých faktur je evidován příjem faktur v celkově hodnotě
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Mzdová agenda
<br> Pokladní doklad
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> ůceinı chıad
<br> Účtový rozvrh
Výkaz pro hodnocení plnění
<br> závazků 24.889.517 Kč a objem úhrad v roce 2011 dle knihy došiých
faktur je 24.928.051 Kč,což znamená přeplatek v hodnotě 38.534
Kč,přičemž hodnota Závazků na SÚ 321 dodavatelé v rozvaze
k datu 31.12.2011 je 39.000 Kč <.>
Kniha odeslaných faktur je vedena ručně v Knize pohledávek.V roce
2011 byly vydány 3 faktury pod číslem dokladů 012011 až 032011 <.>
SO měl k 1.1.2011 jednoho zaměstnance na trvalý pracovní úvazek
- projektového manažera,který ke dni 31.1.2011 rozvázal pracovní
poměr.Ostatní činnosti byly vykonávány na Základě dohod o
provedení práce.<.>
V roce ...