<.> Krajský úřad Libereckého kraje \\ Odbor kontroly kral
<br> Č.j.: LK-OO40/10/Vob/obce
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření o b ce Hamr na Jezeře,za rok 2010
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 1 1.10.2010
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo na Obecním úřadu Hamr na J ezeře.Přezkoumané období od 1.1.2010 do 11.10.2010
<br> Dílčí přezkouinání vykonal kontrolor Krajského úřadu Libereckého kraje pověřený přezkoumánímc
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Zástupci obce:
<br> - XXXXX XXXXXX - starosta obce - XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/23 ' 461 80 Liberec 2 - tel.: + 420 485 226 -fax1 + 420 485 226 444 email:.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.©kraj—Ibccz - www.kraj-lbccz - IČ: 70891508
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Hamr na Jezeře byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu obce Hamr na Jezeře na rok 2010 byl zveřejněn v souladu s ust.& 11 odst.3 zák.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2010 nebyla uplatněna,vzhledem k tomu,že rozpočet obce Hamr na Jezeře na rok 2010 byl schválen 29.12.2009 <.>
<br> K datu 30.9.2010 byly provedeny tyto rozpočtové změny:
<br> změna č.1 na částku 343 478,-- Kč byla schválena dne 16.6.2010 změna č.2 na částku 761 484,-- Kč byla schválena dne 16.9.2010
<br> Obec provádí a vede evidenci rozpočtových změn.Částka provedených rozpočtových změn ve výši 1 104 962,-- Kč odpovídá navýšení příjmů a výdajů schváleného rozpočtu k 30.9.2010 <.>
<br> Obec Hamr na Jezeře má vypracovaný rozpočtový výhled na období r.2009-2013,který byl schválen na jednání obecního zastupitelstva dne 19.12.2008 <.>
<br> Rozpočet obce Hamr na Jezeře na rok 2010 byl schválen jako schodkový na jednání zastupitelstva obce dne 29.12.2009 a reprezentoval následující objemy :
<br> Příjmy 5 246 000,-- Kč Výdaje 7 246 ooo,-- Kč financování 2 500 000,—— Kč
<br> Schodek rozpočtu bude financován z přebytku hospodaření předchozích let <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha pohledávek a závazků
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Pokladní doklad
<br> Závěrečný účet včetně zprávy z přezkoumání hospodaření obce Hamr na Jezeře za rok 2009 byl schválen bez výhrad na jednání zastupitelstva obce 1 6.6.201 0 <.>
<br> Kladný hospodářský výsledek 2 podnikatelské činnosti za rok 2009 ve výši 248 541,45 Kč byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 16.6.2010 <.>
<br> Byly kontrolovány zůstatky na bankovních účtech vedených v ČS k datu 30.9.2010 :
<br> účet 231 - Běžný účet 4 045 761,10 Kč (výp.č.A/122) účet 241 - Běžný účet podnik.činnosti 617 228,82 Kč (výp.č.B/9)
<br> Zůstatek bankovního účtu obce souhlasí se zůstatkem účtu uvedeným v účetnictví - Rozvaha (účet 231) a výkazu Fin 2- 12 M (ř.6310,6330).Zůstatek bankovního účtu podnikatelské činnosti souhlasí se zůstatkem uvedeným v účetnictví - Rozvaha ( účet 241) <.>
<br> Evidence knihy došlých faktur (hlavní a podnikatelská činnost) je vedena ručně v knize došlých faktur a obsahuje patřičné náležitosti.Faktury týkající se podnikatelské činnosti jsou barevně označeny.K datu 30.9.2010 bylo evidováno celkem 257 došlých faktur <.>
<br> Účetní jednotka účtuje o pohledávkách (popl ze psa,poplatek za lázeňský a rekreační pobyt,poplatek 2 ubytovací kapacity,poplatek za svoz TKO,prodej a pronájem pozemků),které jsou rozlišeny analytickými účty k účtu syntetickému 315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy.Správnost a kontrola účtování bude předmětem závěrečné zprávy z přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 <.>
<br> Odměny jsou vypláceny měsíčně v souladu s Nařízením vlády 37/2003 Sb <.>,o odměnách členů zastupitelstev,výše odměn byla schválena na jednání ZO dne 24.2.2009,odměny v roce 2010 nebyly zvyšovány <.>
<br> Pro příjmové a výdajové pokladní doklady obce je zavedena oddělená vzestupná číselná řada.K datu 30.9.2010 bylo evidováno 200 výdajových pokladních dokladů a 545 příjmových pokladních dokladů.Namátkově bylo kontrolováno zaúčtování pokladních dokladů č.174-191 za období od 17.8.- 7.9.2010 (VPD) & č.429 - 462 za období od 27.7.- 5.8.2010 (PPD) Pokladní příjmové a výdajové doklady podnikatelské činnosti jsou číslovány jednotnou vzestupnou číselnou řadou.K 30.9.2010 bylo evidováno celkem 83 pokladních dokladů.Byly kontrolovány pokladní doklady č.5-20 za období od 22.4.- 7.6.2010.Jednotlivé stvrzenky o úhradě nocležného jsou evidovány odděleně a v pokladní knize jsou
<br> 3
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Rozvaha
<br> Účetní deník
<br> Účetní doklad
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> zaúčtovány v celkové výši (d...