Výtisk č.1
<br> Čj: EK/4239/13
<br> Zpráva oivýsledku přezkoumání hospodaření USC Lestkov,ICO: 00259977 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 13.5.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Lestkov Lestkov 210,349 53 Bezdružice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2013 — 31.12.2013
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXX XXXXXXX Bočanová
<br> — kontrolor: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXX XXXXXXXXX - starostka obce
<br> - XXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Vsouladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledern na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni
<br> uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn od 23.11_ - 9.12.2013
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.I—3
<br> Rozpočtový výhled
<br> na roky 2013 — 2017
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2013 schválen ZO 11.12.2012
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2012 schválen ZO 19.6.2013 bez výhrad
<br> Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2013 Faktury za období leden _ prosinec 2013 Hlavní kniha sestavená k 31.12.2013 Inventumí soupisy majetku a sestavené k 31.12.2013 závazků
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2013 Pokladní doklady za období leden — prosinec 2013 Pokladní kniha za období leden - prosinec 2013
<br> Příloha rozvahy
<br> sestavená k 31.12.2013
<br> Rozvaha
<br> sestavená k 31.12.2013
<br> Účetní doklady
<br> za období leden — prosinec 2013
<br> Účtový rozvrh
<br> platný pro rok 2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> sestavený k 31.12.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestavený k 31.12.2013
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> za období prosinec 2012 — prosinec 2013
<br> Zápisy kontrolního a finančního výboru
<br> za období leden - prosinec 2013
<br> \
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lestkov: nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu věetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5 84 odst.4 - Zastupitelstvo obce si vyhradilo další pravomoc v samostatnépůsobností,která je vyhrazena rodě obce ze zákona <.>
<br> Nedostatek: Zastupitelstvo obce neschválilo rozpočtové opatření č.l a 3 <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5? 14 odst.] — Rozpis schválené/70 rozpočtu nebytT proveden neprodleně <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka převedla do výkazu Fin 2 - 12 M rozpočet v jiné podobě než v jakém ho schválilo zastupitelstvo obce.Rozpočet byl schválen ve výši příjmy 98855 tis.Kč,výdaje 9 885,5 tis.Kč Do výkazu byly přeneseny příjmy ve výši 9 558,50 tis.Kč a výdaje ve výši 9 558,50 tis.Kč a financování pol.8124 (splátka úvěru) 372,0 tis.Kč <.>
<br> — y" 6 odst.2 - Peněžní Operace týkající se cizích prostředků nebo sdružených prostředků byly uskutečňovány v rámci rozpočtu <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka zahrnula do rozpočtu splátky dlouhodobých přijatých půj čených prostředků,které měla v plánu v roce 2013 uhradit.Tyto splátky neměly být součástí
<br> schváleného rozpočtu <.>
<br> C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2013
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lestkov za rok 2013
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> C4) porušení povinnosti
<br> Peněžní operace týkající se cizích prostředků nebo sdružených prostředků byly
<br> uskutečňovány v rámci rozpočtu <.>
<br> Rozpis schváleného rozpočtu nebyl proveden neprodleně <.>
<br> Zastupitelstvo obce si vyhradilo další pravomoc v samostatné působnosti,která
<br> je vyhrazena radě obce ze zákona <.>
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lestkov za rok 2013
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lestkov za rok 2013
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.13) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém ma...