právnických osob.nezastavil movitý a nemovitý majetek.neuzavřel kupní smlouvu o koupi.směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku.smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky.smlouvu o poskytnutí dotace.smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelskeho závazku.smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení.nekoupil ani neprodal cenné papíry,obligace.neuskutečnil majetkové vklady.uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (5 12 odst.3 zákona č.1372006 Sb.) <.>
<br> OBEC
<br> Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne 18.5.2011.! VI TO N I C E
<br> Psc 763761.cifra: Kroměříž
<br> <.>,<,> ! Bc.Ladislava HradilíkováDíS starostka lhát/čí 5 a m
<br> 1 )( obdrží: Obec Vitonice 1 )( obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje.odbor Kancelář ředitele,odděleni kontrolní
<br> Poznámka:
<br> Územní celek je ve smyslu ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) zákona č.4202004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci a to nejpozději do XX dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>

účtech pohíedávek a závazků jsou záporné zůstatky.Účetní doůčtuje předpís pohledávek na účtech 311a 315,321,k 31.12.2011 <.>
<br> Na účtu 455 je nesprávný zůstatek,transfer z fondu SZIF obec obdržeía.Účetní přeúčtuje pnjaté transfery z účtu 455 na účet 672
<br> - prověří zůstatky ůčtů 314 poskytnuté záíohy a 378 ostatní krátkodobé závazky NAPRAVENO Účetními doklady byl opraveny nesprávne zůstatky ůčtů <.>
<br> 2.Pří přezkoumání hosgaggření za předchozí rokv byty zjístěny nágíeduíící závažně chyby a nedostatky: Zákon č.563í1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů.5 6 odst.3 Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena.Účetní jednotka neprovedlo ínventan'zací majetku,pohledávek a závazků k 31.12.2010 v souíadu s 5 29 a 30 zákona 563/1991 Sb <.>,o účetníctví,ve znění pozdějších předpísú.NENAP RAVE NO
<br> C H.Pří přezkoumání hospodaření obce Vítoníce za rok 2011
<br> Byty zjíštény chyby a nedostatky.spočívající v (5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> c2) neprůkazne
<br> C4) překročení působnosti
<br> 05) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání a při přezkoumání za předcházející roky
<br> C.m.Nebyla zjištěna rízíka dle 5 10 odst.4 písm- a) zákona č.420/2004 Sb-
<br> C.N.Pří přezkoumání hospodaření obce Vítoníce za rok 2011 Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3.39 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7.46 % c) podil zastaveneho majetku na celkovém majetku územního celku 0 %
<br> Vítonice.dne 18.5.2012
<br> ing.XXXXX XXXXXXXXX “ <,>
<br> kontroíor pověřený řízením přezkoumání podpís
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dilčího přezkoumání <.>
<br> Bc.Ladislava HradilíkováDiS starostka obce Vítonice prohlašuje,že v kontrolovaném obdobi uzemni celek nehospodařil smajetkem státu,neručil svým majetkem za závazky fyzických a

Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek - Obec v roce 2011 nehospodařila s majetkem státu <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - Obec v roce 2011 neuskutečnila veřejnou zakázku <.>
<br> Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob - Obec nezastavila movitý aní nemovitý majetek <.>
<br> Předmět: Zákon č 420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
<br> 3.H.Pří přezkoumání
<br> byty zjištěn y chyby a nedostatky uvedené v 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> C <.>
<br> Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek inventarizací neověí'ít,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.Stav účtu 021 a 022 v rozvaze neodpovídal skutečnému stavu zjištěněmu inventurou.Právní předpis: Vyhláška č.2702010 Sb.<.> o inventarizaci majetku a závazků
<br> 5 3 odst.1 písm.a) - Nebyl sestaven ptán inventur.Kontrole nebyl předložen plán inventur <.>
<br> 5 3 odst.1 písm.d) - Nebyía sestavena inventarizační zpráva.Kontroíe nebyla předložena inventarizační zpráva <.>
<br> 5 8 - tnventurní soupis nebyt vyhotoven ve stanoveném rozsahu.Inventurní soupis nebyl vyhotoven u pohledávek,závazků.zůstatku pokladny.bankovního účtu.Inventura neproběhla v rozsahu požadovaném zákonem o účetnictví a vyhláškou o inventarizaci <.>
<br> Závěr
<br> C.!.Odstraňování chyb & nedostatků
<br> ? <.>
<br> Pít dítčírn přezkoumání hospodaření byty zjištěny násteduíící závažně chyby a nedostatky:
<br> Zákon č.56311991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,5 8 odst.1 a 3 Účetnictví nebylo úplne.ieíikož nebvív zaúčtovánv všechny účetní případy týkající se účetního období.Kontrote by! předíožen výkaz získu a ztrát k 30.9.2011.Výsíedkem hospodaření k tomuto datu byte ztráta ve výši 549 552 Kč.Hospodářský výsíedek není správný.Na účtu 572 jsou transfery ZŠ v nesprávné výší.Účetní opraví k 31.12.2011.NAPRAVENO Příspěvek vlastní mateřské škole ve výši STD 000 Kč & průtokový transfer ve výši 230 905.80 byly zaúčtovány vnitřními doklady č 890006 a 890007 <.>
<br> Zákon č.2502000 Sb.<.> o rozpočtových pravidíech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů,5 13 odst.1 Do doby schválení rozpočtu se rozpočtové hospodaření neřidilo pravidly rozpočtového provizoria.Obec nehospodaříía podle pravídeí rozpočtového provizoria,protože nebyío sestaveno <.>
<br> v soutadu s 5 89 zákona o obcích zastupiteístvo obce mohío i v případě pokíesu pod 5 osob přijímat rozpočtová opatření a stanovit pravídía rozpočtového provízoria.NENAPRAVENO
<br> Zákon č.563í1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů.5 8 odst.1 a 3 Účetnictví
<br> nebylo úplné.ielikož nebvlv zaúčtovánv všechny účetní případy týkající se účetního období.Na
<br> 'J\

hospodaření k tomuto datu byla ztráta ve výši 549 552 Kč.Hospodářský výsledek není správný.Na účtu 572 jsou transfery ZŠ v nesprávně výši.Účetní opravila k 31.12.2011 <.>
<br> Dále byl kontrole předložen výkaz zisku a ztrát k 31.12.2011.Hospodářský výsledek není správný,do výnosů nebyl zahrnut transfer z SZIF ve výši 538 483 Kč <.>
<br> Smlouvy a další materiály k K 30.9.2011 obec obdržela dotace: přijatým účelovým dotacím - v rámci souhrnného dotačního vztahu 161 400 Kč
<br> — s UZ 98 005 obec obdržela 2 535 Kč na výdaje spojené se sčítáním lidu
<br> - s UZ 98074 obec obdržela 15 000 Kč na výdaje spojené s opakovanými volbami
<br> - s IZ 13101 obec obdržela z úřadu práce částku 95 364 Kč na veřejněprospěšně práce a s UZ 13 234 částku 32 874 Kč na tentýž účel
<br> - s UZ 33123 obec obdržela průtokový transfer pro ZŠ a MŠ ve výši 230 905.80 Kč na projekt Malotfídka
<br> - s UZ 8951? obec obdržela investiční dotaci ve výši 10? 796 Kč a s UZ 89518 částku 430 ?86 Kč na akci Venkovské zátiší - místo pro trávení volného času- financování akce proběhlo v roce 2010
<br> Smlouvy o převodu majetku K 31.12.2011 obec nenakupovala ani neprodávala nemovitý (koupě.prodej.směna,převod) majetek.Smlouvy o přijetí úvěru V roce 2009 obec obdržela návratnou finanční výpomoc ve výši 117
<br> 000 Kč na opravu zděného oplocení mistniho hřbitova.Dne 26.3.2010 obec splatila 58 500 Kč.Zůstatek návratné výpomoci k 30.9.2011 činí 0 Kč- souhlasí se zůstatkem účtu 452,obec závazek splatila <.>
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva V roce 2011 byly doloženy usnesení 4.5.2011 - ustavující zasedání včetně usnesení zastupitelstva obce <.>
<br> usnesení ze dne 27.6.2011.usnesení ze dne 26.9.2011a usnesení ze dne 29.11.201 t <.>
<br> Peněžni fondy obce (FRB.Obec od roku 2008 má založen fond sociální,účtuje o něm na účtu sociální.apod.) — pravidla 419.Fond nemá samostatný bankovní účet.tvorbya použiti Zůstatek fondu k 31.12.2011 byl nulový.Kontrole byl předložen
<br> statut fondu ze dne 31.12.2011.Přijmem fondu jsou 3% z platů stálých zaměstnanců obce a uvolněných zastupitelů a výdajem kapitálově a životní připojištění týchž osob <.>
<br> Zjištění : konečného dílčího přezkoumání
<br> B.!.Přezkoumané předměty,v nichž nebyíy nalezeny chyby ani nedostatky
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.s 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.1 písm.b) finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - Obec nemá podnikatelských činností <.>
<br> Předmět: Zákon č.42032004 Sb.5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - Obec v roce 2011 nesdružila finanční prostředky <.>
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.Q 2 odst.1 písm.e): finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví- Obec nemá úvěry ani půjčky
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv

Odměňová n i zastupitelstva
<br> členů
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní kniha (denik)
<br> Rozva ha
<br> Účetní deník
<br> Účetní doklad
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> neproběhla <.>
<br> Předložený inventurní soupis u účtu 021 je vyšší o částku 193 618 Kč - Dětské duhové hřiště - bude vyřazeno z evidence majetku 021 a zařazeno na účet 022
<br> Předložený inventurní soupis je u účtu 022 nižší o částku 283 518 Kč - Dětské duhové hřiště a částka 89 900 Kč - soustruh a přívěs - bude vyřazen z účtu 022 <.>
<br> Zastupitelstvo obce schválilo odměny neuvolněných zastupitelů dne 27.6.2011 s účinností od 1.6.2011 ve výši místostarosta 3 500 Kč.neuvolnéný zastupitel (5) 430 Kč.Stanovené odměny jsou v souladu nařízením vlády č.3772003 Sb.<.> v platné ůpravě č.3752010 Sb.Odměny uvolněně starostky a neuvolněných zastupitelů byly ověřeny ze mzdových listů <.>
<br> Kontrola ověřila pokladní doklady namátkovým způsobem v měsíci lednu a prosinci <.>
<br> Pokladní knihy jsou vedeny strojově <.>
<br> Příjmy v hotovosti jsou doloženy příjmovými pokladními doklady.Výdaje v hotovosti byly řádně doloženy a opatřeny podpisy dvou odpovědných osob <.>
<br> Pokladní limit obec má stanoven ve výši 40 000 Kč.Kontrola ověřila příjmy a výdaje pokladny za měsíc leden <.>
<br> Kontrola byla předložena rozvaha k 31.12.2011.Aktiva netto ve výši 37 518 270,96 Kč se rovnají pasivům.Korekce k majetku ve výši 15 480 259.78 Kč jsou tvořeny oprávkami k účtům 018,019.021,022,028 <.>
<br> Kontrola ověřila pohyby na bankovním účtu v měsíci lednu a prosinci a jejich zaúčtování v účetním deníku <.>
<br> Úplnost,průkaznost a správnost vedení účetnictví byla kontrolována výběrovým způsobem 0 účetních dokladů vztahujících se k předloženým bankovním výpisům z běžného účtu 312256691 vedeného 0 Komerční banky.a.s.v Kroměříži,za měsíce leden ba prosinec <.>
<br> Plnění rozpočtu !( 31.12 2011
<br> Schv.rozpočet Upr.rozpočet Plnění rozpočtu Daňové příjmy 3 977 200 3 730 400 3 729 839.21 Nedaňově příjmy 309 500 307 700 305 831.38 Kapitálově příjmy 0 0 0 Přijaté dotace 971 910 171 150 1 153 561,80 Příjmy po konsolidaci 5 189 232,39 Běžně výdaje 4 200110 4 850 750 3 904 552.86 Kapitálové výdaje 1 000 000 300 000 0 Výdaje po konsolidaci _ _ 3 904 552,86 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci 1 284 679.53 + počátečnlstavúčtůk1.1.2011 488 907.96 splátka návratné finanční výpomoci - 58 500 : konečný zůstatek účtu k 31.12.2011 1 715
<br> 087,49
<br> Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztrát k 30.9.2011v Výsledkem

A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Pravidla provizoria
<br> rozpočtového
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> Inventurni závazků
<br> soupis majetku a
<br> Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2011 byl zveřejněn na úřední desce od 12.6.2011 až 28.6.2011.V elektronické podobě byl zveřejněn od 12.6.2011 do 28.6.2011.Obec nehospodařila podle pravidel rozpočtového provizoria,protože nebylo sestaveno.V souladu s 5 89 zákona o obcích zastupitelstvo obce mohlo i v případě poklesu pod 5 osob přijímat rozpočtová opatření a stanovit pravidla rozpočtového provizoria.K 30.9.2011 obec neprovedla žádné rozpočtové opatření.Rozpočtové opatření č.1 snižení objemu příjmů a výdajů o 49 360 Kč & přesuny v rámci schváleného rozpočtu schválilo zastupitelstvo obce den 29.12.2011.Rozpočtový výhled na období 2010 až 2012 schválilo zastupitelstvo obce dne 16.12.2009.Vzhledem k tomu.Že zastupitelstvo obce nebylo usnášení schopné od ustavující schůze dne 10_ 11.2011 a tedy nemohlo být schváleno rozpočtový výhled na období roku 2012- 2013.Kontrola doporučuje schválit nový rozpočtový výhled.Rozpočet na rok 2011 byl schválen po ustavujícím zasedani noveho zastupitelstva obceZ7.6.2011 se závaznými ukazateli objem příjmů 5 200 115 Kč.objem výdajů 5 141 615 Kč a financování 58 500 Kč.Neprodleně po rozpisu rozpočtu byl zřízené příspěvkové organizaci stanoven rozpis rozpočtu - příspěvku na činnost ve výši 670 000 Kč.K 30.9.bylo ZŠ a MŠ Vitonice přiděleno 612 500 Kč.Příspěvkové organizaci byla převedena neinvestiční dotace —— průtokový transfer ve výši 230 905,80 Kč na projekt malotřidka.Rok 2010 skončila škola s hospodářským výsledkem 0.Výsledek hospodaření za rok 2010 zastupitelstvem obce schválen dne 29 12.2011.Závěrečný účet za rok 2010 obec schválila dne 21 6.2011 - s výhradou.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn od 13.5.2011 do 29.5.2011.V elektronické podobě byl zveřejněn ve dnech 12.6.až 28.6.2011.Kontrola ověřila pohyby na bankovním účtu u Komerční banky a.s.31225691í0100 v Kroměříži za měsíc leden a dále za měsíc prosinec.Zůstátek účtu 231 ve výši 1 715 087,49 Kč souhlasí s bankovním výpisem účtu 3122565300100 k 31.12.2011.K 31_ 12.2011 obec evidovala pohledávky na účtu 311 ve výši 166 511 Kč - doloženo seznamem.K témuž datu obec eviduje částku 9 649 Kč na účtu 315 - doloženo seznamem.K 31.12.2011 obec eviduje na účtu 455 dlouhodobě přijaté zálohy ve výši 284 238 Kč - obec nedoložila.o jaké zálohy se jedná.K 31.12.2011 obec eviduje na účtu 321 nezaplacené dodavatelské faktury ve výši 102 755.89 Kč - v knize došlých faktur je částka nezaplacených faktur vyšší o 453.85 Kč vyšší.K 31.12 2011 obec eviduje na účtu 374 přijaté zálohy na transfery ve výši 16 809 Kč- zůstatek není správný- k finančnímu vypořádání zůstala částka 461 Kč.Inventarizace majetku proběhla pouze u hmotného majetku.Inventurni soupisy nebyly podepsány členy inventurních komisí.ani hmotně odpovědnými osobami.Plán inventur nebyl doložen.Inventarizace pohledávek,závazků.bankovního účtu a pokladny

I II Kraisky' úřad
<br> Zlínského kraje
<br> Obec Vitonice Vítonice 82 768 61 Bystřice pod Hostýnem
<br> Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolni
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 18.5.2012 ing.XXXXX XXXXXXXXX KUZL XXXXXXXXXX KUSP XXXXXXXXX KŘ
<br> Zpráva č.423/2011IKŘ
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vítonice,IČ: 00380873 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 15.12.2011 18.5.2012
<br> na základě zákona č.420í2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samDSprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> obecní úřad Vítonice 82,768 61 Bystřice pod Hostýnem
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Obec Vítonice zastupovali:
<br> Bc.Ladislava HradilíkováDiS - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Kreisky? úřad Zlínského kraje IČ: ?ílRlH 320 lř.'l'oí'nášc Bau 21.PO Box 220 tel.: 577 043 206.fax: 57? 043 202 761 00 Zlín c-mnil: postarmkr—zlinskycz.www.kr—zlinskycz