vmske 1
Krajský úřad Ústeckého kraje
odbor kontroly
<br> č.ev.: 4079Tf20G8
č.j.: 719!KON!2ÚÚ7
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Lužice,učo: 002 66 051
<br> za rok 2007
<br> Přezkoumáni se uskutečnilo dnech 2410.200? a 4.4.2008 na základě zákona č.421302004
Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celkú a dobrovolných svazků
obcí (dále jen „zákon č.42012004 Sb.“) <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obcí Lužice,se sídlem Lužice čp.89,okr.Most,PSČ 435 24
<br> Přezkoumáni výkonalý:
Bc.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Soňa Bevblová - kontrolor
<br> Jménem územního samosprávného celku byli přítomní:
<br> XXXXX XXXXX - starosta obce
XXXX XXXXXX - účetní
XXXXX XXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br> A.Výsledek přezkoumání
Při provedeném přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Lužice býlo postupováno podle § 2 a § 3 zákona
č.420l'2004 Sb <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
Dne 22.11.2007 býlý výběrovým způsobem kontrolovaný týto písemnosti:
<br> le rozpočtové hospodaření obce (zveřejňování dokumentů včetně doložek o zveřejnění 15
dní před projednáním v ZO a schvalování ZO) <,>
- rozpočet obce pro rok 200? schválen dne 26.2200?,zveřejněno od 3.1200?
do 18.1.2007 <,>
<br> v
<br> V
<br> 'v v v v v *v*
<br> - rozpočtové provizorium schváleno ZO dne 20.12.2006 <,>
<br> - závěrečný účet roku 2006 byl schválen dne 27.6.2007,bez výhrad <,>
zveřejněno od 12.6.2007 do 27.6.2007 <,>
<br> - rozpočtový výhled na obdobi 2006 - 2006 <,>
<br> - rozpočtové opatření : č.1 schváleno ZO dne 26.2.2007,č.2 schváleno ZO
dne 20.4.2007,č.3 schváleno ZO 27.6.2007,č.4 schváleno ZO dne
20.6.2007,(R0 č.1 - 4 byla nepořizována v měsíci 6707) <,>
<br> zápis z finančního výboru ze dne 26.2.2007,6.3.2007,19.6.2007 <,>
<br> zápis z kontrolního výboru ze dne 21.3.2007,26.5.2007 <,>
<br> vnitřní organizační směrnice obce k zajištění realizace zákonů č.56371991 Sb <.>,o
účetnictví a zákona č.32072001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě,a dalších
zákonů:
<br> - Vnitřní směrnice pro oběh účetních dokladů,součástí směrnice je dispoziční
<br> oprávnění s podpisy osob oprávněných za účetní případ <,>
<br> Platný účtový rozvrh <,>
<br> Směrnice k finanční kontrole <,>
<br> Vnitřní směrnice k evidenci majetku ve vlastnictví obce ze dne 1.7.2004 <,>
Směrnice o úschově účetních písemností <,>
<br> Spisový a skartační řád <,>
<br> kontrola čerpání účelových prostředků,označení účelovým znakem v příjmech a ve
výdajích,UZ 13101,_
<br> výkaznictví obce k 30.6.2007 (rozvaha USC a výkaz Fin 2 - 12 lvl) <,>
<br> pokladna a pokladní doklady za měsíc duben a září <,>
<br> účetní doklady za měsíc červen 2007,faktury <,>
<br> změnu zřizovací listiny MŠ Lužice 97 ze dne 27.3.2007 <,>
<br> výše odměn dle přílohy č.1 nařízení vlády č.3772003 Sb <.>,o odměnách za výkon funkce
členů zastupitelstev (starosta,místostarosta,členové zastupitelstva) <,>
<br> prodej pozemku - p.p.č.92719 o výměře 864m2,záměr zveřejněn od 2.4.2007 - do
20.4.2007,schválen ZO dne 20.4.2007,kupní smlouva ze dne 13.7.2007 <.>
<br> Dne 4.4.2006 byly výběrovým způsobem kontrolovány tyto písemnosti:
<br> V V
<br> ve druhém pololetí roku 2007 byla provedena 2 rozpočtová opatření a byla zapracována
do výkazu FIN 2-12 lvl,RO č.5 schváleno ZO dne 5.11.2007,RO č.6 schváleno ZO dne
17.12.2007,kontro|ovány tyto rozpočtové skladby paragrafy7položky rozpočtové skladby:
363573121,3635761 19,640976202 <.>
usneseni ZO ze dne: 20.6 <.>,27.9.2210 <.>,5.11 <.>,17.12.2007 <,>
činnost finančního výboru byla doložena zápisem ze dne 27.9.2007 tak,jak ukládá §119
zákona č.12672000 Sb.<,>
činnost kontrotního výboru byla doložena zápisem ze dne 27.9.a 15.12.2007 tak,jak
ukládá §119 zákona č.12672000 Sb.<,>
odměny zastupitelům obce: výběrovým způsobem kontrolována odměna uvolněného
starosty,neuvolněných místostarostů,předsedkyně KV + Členka kult.Komise +členka
ZO,člen ZO + člen KV <,>
dohody o provedení práce - prověřovány 2 dohody - l.uzavřena s panem Petrem
Havejem - výkon člena funkce člena výboru,Il.Uzavřená s paní Olgou Tuzarovou -
výkon funkce člena kulturní komise <,>
vnitřní organizační směrnice obce k zajištění realizace zákonů č.56371991 Sb <.>,o
účetnictví a zákona č.32072001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě,a dalších
zákonů:
<br> - Směrnice obce Lužice o poskytování cestovních náhrad ze dne 17.12.2007
<br> - Směrnice pro evidenci,účtování a odpisování majetku,operativní evidence
<br> obce Lužice ze dne 5.11.2007 <,>
<br> Strana 2 (celkem 4)
<br> |||+
<br> pokladna a pokladní doklady za měsíc prosinec 2007 <,>
<br> účetní doklady za měsíc prosinec 2007 <,>
<br> zůstatky bankovních účtů byly porovnány se zůstatky vykázaným v rozvaze územního
samosprávného celku ve shodné výši <,>
<br> kontrola čerpání účelových prostředků,označení účelovým znakem v příjmech ve
výdajích (ÚZ 13101,příjmy - 539 731,- Kč,výdaje - 495 451.- Kč,rozdil ve výši
4 260.- Kč je úhrada za 12.měsíc 2006) <,>
<br> účetní vý...