KOMENTÁŘ K PŘÍLOZE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA OBDOBÍ 2014
Město Jílové u Prahy,Masarykovo nám.194 254 01 Jílové u Prahy
<br> Právní forma: územně samosprávný celek
Rozvahový den: 31.12.2014
<br> Použité účetní metody jsou v souladu se Zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb <.>,ve znění
pozdějších předpisů.Součástí účetní závěrky jsou
<br> inventurní soupisy majetku po provedené
<br> fyzické i dokladové inventuře <.>
Vydaná vyhláška č.410/2009 Sb.ve znění pozdějších předpisů mění účtovou osnovu podle
změn
<br> vyhlášených vždy k datu 1.1.daného účetního období <.>
<br> Účtuje se na nákladových a výnosových účtech - hlavní a vedlejší činnost města <.>
Při
<br> tomto
<br> rozpočtu
<br> způsobu účtování
<br> proti
<br> výnosům
<br> Na majetkových
<br> účtech
<br> se projevuje značný rozdíl mezi
<br> příjmovou
<br> a výdajovou stránkou
<br> a nákladům <.>
<br> skupin 01,02,03,04 a 06 je evidován majetek
<br> města <.>
<br> Účet 021 je dále členěn analyticky do XXXXXX podle zařazení: XXX.XXX.XXX,XX Kč
<br> 0310 - nebytové domy
<br> 44.987.377,90
<br> 0311- byty
<br> 10.927.032,40
<br> 0420 -
<br> veřejné osvětlení
<br> 9.519.022,27
<br> 0421- komunikace
<br> 65.85 7.151,93
<br> 0520 - vodovod
<br> 30.413.300,39
<br> 0521- kanalizace
<br> 26.993.032,62
<br> 0620- hřbitov
<br> 107.429,--
<br> 0621 - skládka
<br> 4.709.724,40
<br> 0622 - kontejnerová státní
0623-ČOV
<br> ťYvÉ.ifN
<br> o
<br> J!\je~6100
<br> 1 3 -05- 2015
<br> 833.719,30
23.533.796,20
<br> 0624 - minihřiště UEFA
0625 -
<br> dětské hřiště
<br> 0626 -
<br> 2.177.425,--
<br> sběrný dvůr
<br> 1.298.048,90
236.257,32
<br> 0627 - park za muzeem
0628 - zóna
<br> 65.830,40
<br> odpočinku
<br> 1.897.775,--
<br> 0629 - arboretum
<br> 850.687,20
<br> Celková hodnota majetku :
<br> 224.407.610,23 Kč
<br> Odpisy do konce roku 2014: 63.634.906,57 Kč
<br> Účet 022-Samostatné hmotné movité věci a soubory-výše 8.743.449,52 Kč
<br> Účet 028 - Drobná dlouhodobý majetek -výše 7.236.999,86 Kč
<br> Účet 036 - Majetek určený k prodeji - jedná se o dům čp.311 a chata Kabáty č.41 v celkové
hodnotě :
<br> 214.760,--
<br> Kč <.>
<br> Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje zůstatek v celkové výši
<br> 94.035.081,77Kč.Představuje rozpracované investice,které mají dlouhodobý charakter nebo
budou v roce 2015
<br> dokončeny
<br> a zaevidovány do majetku
<br> města <.>
<br> Účet 031 - Pozemky-vykazuje zůstatek ve výši 202.274.997,45 Kč a reprezentuje hodnotu
pozemků včetně dřevní
<br> hmoty <.>
<br> Pozemky jsou analyticky rozčleněny do čtyř skupin na tyto pozemky:
031200 - lesní pozemky
031300 - zahrady,pastviny,louky,rybníky
031400 -
<br> zastavěná
<br> plocha
<br> 031500 - ostatní plocha
<br> 151.371.822,10
5.336.771,82
33.473.004,40
12.093.339,13
<br> Účet 069 - účetní hodnota akcií města - 7.851.134,-- Kč
<br> Účtem 315700 prochází nájemné placené na 20 let předem /nástavby/,účtované proti účtu
455 - Dlouhodobé přijaté zálohy v celkové výši 816.725,90
<br> Kč
<br> v organizačním
<br> členění
<br> podle
<br> jednotlivých subjektů <.>
<br> Na účtě 315 jsou evidovány ostatní pohledávky: 1.331.871,70 Kč
Poplatky ze psů
<br> 3.383,-- Kč
Kč
<br> Poplatky popelnice
<br> 100.594,--
<br> Pohledávky exekuce
<br> 411.168,80
<br> Účet 314 ve výši
<br> Kč
<br> 1.667.307,61 Kč
<br> Zahrnuje poskytnuté zálohy na el.energii,plyn,dopravní obslužnost <.>
<br> Vyfakturované služby,případně prodej - neuhrazené pohledávky jsou vedeny na účtě 311odběratelé
<br> ve výši
<br> 1.501.693,65
<br> Kč
<br> Tyto pohledávky jsou sníženy o vytvořenou opravnou položku ke 3 fakturám v celkové výši
65.844,10 Kč dle zákona o rezervách <.>
Dlužné nájemné byty
Dlužné nájemné nebyty
Dlužné nájemné pozemky
<br> 22.044,-- Kč
101.103,20 Kč
19.679,-- Kč
<br> Neuhrazené faktury HČ
<br> 877.018,45 Kč
<br> Neuhrazené faktury VHČ
<br> 466.849,-- Kč
<br> Nájem vila Hacák
<br> 15.000,--
<br> Kč
<br> Účet 343 - Daň z přidané hodnoty - 29.907,-- Kč
<br> Jedná se o pohledávku za FÚ - nadměrný odpočet DPH za ročn í přeúčtování koeficientu <.>
<br> Účet 346- Pohledávky za vybranými vládními institucemi - 7.310,-- Kč
Sociální pohřeb ve výši 5.550,-- Kč + nárok na dotaci na volby ve výši 1.760,-- Kč - chybně
vyúčtována
<br> dotace <.>
<br> Účet 381- Náklady příštích období ve výši 54.999,70 Kč <.>
Jedná se o faktury,které byly přijaty v roce 2014- nákladově patří do roku 2015 - jedná se
především o předplatné časopisů a periodik <.>
<br> Účet 385 - Příjmy příštích období -149.860,-- Kč
Jedná se o účtování věcných břemen,které měla být proúčtována v roce 2014 - nebyly
předány
<br> podklady <.>
<br> Účet 388 - Dohadné účty aktivní - 8.494.625,29 Kč
Jedná o dohadnou položku ohledně platby z ROP na Modernizaci MŠ Tyršova a projekt
Meziobecní spolupráce v roce 2014 <.>
<br> Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 19.339,-- Kč <.>
Vyrovnání sociálního fondu - převod finančních prostředků z účtu SF na účet KB <.>
<br> Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - 1.425.720,64 Kč
Vystavena
<br> penalizační
<br> faktura pro fi...