<br>
251 „
lo
f; 'j ® l] S
O i
A U [D íiřľil [M
společnost s ručením omezeným
_ _
Koíiště 1965113a v _ tel.+420 541 211 23T,tel.+420 541 240 80T
602 00 B r n o CESKA REPUBLVIKA tvwwiopauditingcz
Obch.rejstřík KS v Brně C 4855,IC: 454 77 639 e-mail: audít@topaudíting.cz
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014
Statutární město Ostrava
Městský obvod Polanka nad Odrou
IČ: 00345451
<br> Zpráva 0 výsledku přezkoumání hospodaření je určena pro statutární orgány městského
obvodu a statutárního města Ostravy.Provedli jsme přezkoumání hospodaření územního
samosprávného celku na základě údajů o ročním hospodaření územního samosprávného celku <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno ve dnech 24.11.a 25.11.2014 a ve dnech 22.4 <.>
a 23.4.2015 v sídle územního samosprávného celku.Přezkoumání hospodaření jménem auditorské
společnosti provedli a na přezkoumání hospodaření se podíleli zaměstnanci auditorské společnosti
JUDr.XXXXXXX XXXXX (auditor,oprávnění auditora KAČR č.XXXX,licence auditora ÚDVA č.236),lng <.>
XXXX XXXXXXXXX,Bc.XXXXX XXXXXXXX a XXXXXXXX XXXXX <.>
<br> Předmětem přezkoumání byly podle ustanovení § X,odst.1 zákona č.42012004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění
pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17,odst <.>
2 a 3 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších
předpisů,a to plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků,finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,náklady a výnosy
podnikatelské činnosti územního celku,peněžní operace,týkající se sdružených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve
smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z
Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s
ustanovením § 2,odst.2 zákona č.42012004 Sb.byly dále oblastí nakládání a hospodaření s
majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří
územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.13712006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění
pozdějších předpisů,stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a
právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování
věcných břemen k majetku územního celku a účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.42012004 Sb.byl ovéřen z hlediska
dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,souladu hospodaření s finančními
prostředky ve srovnání s rozpočtem,dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční
výpomoci a podmínek jejich použití,věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných
operacích.Při provádění přezkoumání hospodaření jsme posuzovali soulad předmětu přezkoumání
svybranými ustanoveními právních předpisů,jednalo se zejména o zákon č.42012004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění
pozdějších předpisů,zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,a související prováděcí právní předpisy,zákon č.56311991 Sb <.>,o účetnictví,ve
znění pozdějších předpisů,a související prováděcí právní předpisy,zákon č.12812000 Sb <.>,o obcích <,>
ve znění pozdějších předpisů a zákon č.13712006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
předpisů <.>
<br>
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán účetní jednotky.Naší úlohou je,na základě
provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření <.>
Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.9312009 Sb <.>,o audítorech,ve znění
pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantnímí přepisy vydanými Komorou
auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 zákona č.42012004 Sb.V souladu s těmito
předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak <,>
abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření je v souladu s hledisky přezkoumání
hospodaření.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla před jejím vydáním projednána se
statutárním orgánem územního samosprávného celku <.>
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření byly použity postupy ke shromáždění
dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postup...