Licence: D460
<br> Obec Rohatec
<br>
<br> ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2014
<br> (v Kč)
sestavená ke dni 31.12.2014
<br> Údaje o organizaci
<br> identifikační číslo 00488525
<br> název Obec Rohatec
ulice,č.p.íč.o.Květná 35911
PSČ,obec 69s 01 Rohatec
<br> Kontaktní (ideje
<br> telefon 518359230
e-mail info@rohatec.cz
WWW stránky www.rohatec.cz
<br> Dokumenty k účetní závorce
l.Rozvaha - bilance
||.Výkaz zisku a ztráty
<br> lll.Příloha úsc
<br> IV.Zpráva o výsledku přezkoumání: viz Závěrečný účet Obce Rohatec za rok 2014
<br> V.Zpráva o výsledcích finančních kontrol
<br> Ví.Zápis 0 výsledku řídící kontroly
<br> VII.inventarizační zpráva včetně Protokolu o provedení inventarizace majetku obce Rohatec ke dni 31.12.2014
<br> Do materiálů účetní závěrky obce Rohatec je možné nahlédnout na Obecním úřadě v Rohatci,ul.Květná 35911 <.>
<br> Připomínky k účetní závěrce mohou občané uplatnit písemné na adresu : Obecní úřad Rohatec,Květná č.359m,696 01 Rohatec a to
v termínu do 12.5.2015,nebo ústně na veřejném zasedání zastupitelstva <.>
<br> Vyvěšeno: 28.4.2015 „
Sňato: 14.5.2015
<br> Razítko fičetni jednotky
PSČ 696 01 co
<br> okr.HODONIN
<br> :co: 60466526
<br> Osoba odpovedná za účetnictví a
rozpočet lng.XXXXXX XXXXXXX
<br> Podpisový záznam osoby
odpovědné za správnost údajů
<br> Statutární zástupce Ing.XXXXXX XXXXXX,PhD <.>
<br> /l
Podpisový záznam statutárního
zástupce
<br> Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.?Í strana 1/1
<br>

Licence: D460 XCRGURXĚ (R264 (17032074 101012072)
<br> ROZVAHA - BILANCE
<br> územní samosprávné celky,svazky obcí,regionální rady regionu soudržnosti
<br> (v Kč,s přesnosti na dvě desetinná místa)
<br>
<br> Období: 12 I 2014
IČO: 00488526
NáZeVI Obec Rohatec _ _
Období
Číslo Syntedcký Běžné Minulé
položky Název položky účet Bruno Korekce Metro
AKTjvA CELKEM 320 638 344,19 75 765 409,53 244 872 934,66 231 244 212,74
A.Stálá aktiva 293 318 081,15 75 586 397,38 217 731 603,77 209 422 205,01
l.Dlouhodobý nehmotný majetek 2 852 397,39 1 171 939,39 1 680 458,00 1 757 870,00
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012
2.Software 013
3.Ocenitelná práva 014
4.Povolenky na emise a preferenčni limity 015
5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 376 293,39 376 293,39
6.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 1 690 104,00 795 646,00 894 458,00 1 044 470.00
7.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 786 000,00 786 000.00 713 400,00
8.Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku 044
9.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051
10.Dlouhodobý nehmotný majetek určení k prodeji _ _ 035 __ __ __
Il.Dlouhodobý hmotný majetek 278 166 261,76 74 414 457,99 203 751 803,77 195 264 560,01
1.Pozemky 031 34 769 521,15 34 769 521,15 34 477 869,30
2.Kultumí předměty 032 59 000,00 59 000,00 59 000.00
3.Stavby 021 209 228 774,76 62 212 095,00 147 016 679,76 150 198 720.16
4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věci 022 13 379 732,15 5 251 076,19 8 128 655,96 8 519 401.95
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025
6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 6 951 286,80 6 951 286,80
7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029
8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 13 777 946,90 13 777 946,90 2 009 568.60
9.Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku 045
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052
ý_h_n1otný majetek určený k prodeji _ _ 036 _ _ _
III.Dlouhodobý finanční majetek 11 233 000,00 11 233 000,00 11 233 000,00
<br> 21.04.2011 5 13h39m5?.6
<br> u Zpracováno systémem UCR® GORDJČÉ spol.s r.o <.>
<br> 'I
<br> strana 1 /5
<br> Licence: D460
<br> XCRGURXA IRJGl (17032014 107012012)
<br> Období
Číslo syntetický Běžné Minulé
položky Název položky účet Bruno Korekce Nette
1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061
2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062
3.Dluhová cenné papíry držené do splatnosti 063
4.Dlouhodobé půjčky 067
5.Termínované vklady dlouhodobé 068
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 11 233 000,00 11 233 000,00 11 233 000,00
7.Porizovaný dlouhodobý finanční majetek 043
8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý jhanéű majetek 053 _ _ _
iv.Dlouhodobé pohledávky 1 05s 422,00 1 05s 422,5 1 15s 775,00
1.Poskytnuté návratné íinančni výpomoci dlouhodobé 462
2.Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464
3.Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465
4.Dlouhodobé pohledávky z ručení 466
5.Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraniči 468
6.Ostatní dlouhodobé pohíedávky 469 1 066 422,00 1 066 422,00 1 166 775,00
7.Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471
B.Oběžná aktiva 27 320 263,04 179 012,15 27 141 250,89 21 822 007,73
l.Zásoby 230 120,00 230 120,00 237 770,00
1.Pořízení materiálu 111
2.Materiál na skladě 112 230 120,00 230 120.00 237 770,00
3.Materiál na cestě 119
4.Nedokončená výroba 121
5.Polotovary vlastni výroby 122
6.Výrobky 123
7.Pořízení zboží 131
8.Zboží na skladě 132
9.Zboží na cestě 138
10.Ostatnízásoby ____ _ _ _ __ 139 __ _ _ __
lí.Krátkodobé pohledávky 5 838 403,30 179 012,15 5 659 391,15 4 403 927,75
1.odběratelé 311 327 519,54 150 347,15 177 172,39 227 441,25
2.Směnky k inkasu 312
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313
4.Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 1 057 445,00 1 057 445.00 793 168,00
5.Jiné pohledávky z hlavni činnosti 315 89 672,00 28 665,00 61 007.00 55 420,00
6.Poskytnuté návratné ñnančni výpomoci krátkodobé 316
7.Krátkodobé pohledávky z postoupených ůvérů _ 317 __
21.04.2015 1311394575 Zpracováno systémem vono Gono1c® spol.s (o._ strana :eĚ
<br> Licence: D460 _ XCRGURXA /RXA (17o32014/o1or2012,_l__
Období 'F
Číslo Syntetícký Minulé
položky Název položky účet Bmtlo Korekce Nette
8.Pohledávky z přerozdělených daní 319
9.Pohledávky za zaměstnanci 335 1 939,00 1 939,00 2 243.00
10.Sociální zabezpečení 336
11.Zdravotní pojištění 337
12.Důchodové spoření 338
13.Daň z příjmů 341
14.<.> Jiné přímé daně 342
15.Daň z přidané hodnoty 343
16.<.> Jiné daně a poplatky 344
17.Pohledávky za vybranými ůstředními vládními institucemi 346 30 487,90 30 487,90 22 000,00
18.Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 188 856,36 188 856.36
23.Krátkodobé pohledávky z ručení 361
24.Pevné termínové operace a opce 363
25.Pohledávky z Iínančního zajištění 365
26.Pohledávky z vydaných dluhopisů 367
27.Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 371
28.Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 14 000,00 14 000,00
29.Náklady příštích období 381
30.Příjmy příštích období 38...

Licence: D4GO xcnouvxn x VXA (06012014 /gro12_0_jgg__
<br> VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
<br> územní samosprávné celky,svazky obcí,regionální rady regionu soudržnosti
<br> (v Kč,s přesnosti na dvě desetinná místa)
<br>
<br> Období: 12 r 2014
ICO: 00488526
Náľevľ Obec Rohatec
<br> Číslo syntetický Běžná obdobi' Minulé období
položky Název položky účet Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodáräká činnost
1 2 3 4
g,Námady celkem 31 123 395.49 34 313 817,48
l.Náklady z činnosti 23 556 456,54 25 825 748,39
1.Spotřeba materiálu 501 941 475,60 1 025 631,23
2.Spotřeba energie 502 2 084 207,10 2 204 794,40
3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503
4.Prodaná zboží 504
5.Aktivace dlouhodobého majetku 506
6.Aktivace oběžneho majetku 507
7.Změna stavu zásob vlastní výroby 508
8.Opravy a udržování 511 777 317.64 1 915 273,88
9.Cestovné 512 55 305,00 46 671,00
10.Náklady na reprezentaci 513 77 186,00 106 817,40
11.Aktivace vnitroorganizačnich služeb 516
12.Ostatní služby 518 4 425 178,34 5 220 411,59
13.Mzdové náklady 521 7 188 422,30 6 652 968,88
14.Zákonné sociální pojištění 524 2 043 663,00 2 016 535,00
15.Jine sociální pojištění 525 20 372,00 14 848,00
16.Zákonné sociální náklady 527 58 000,00 60 000,00
17.<.> Jine sociální náklady 528 64 868,00 49 628.00
18.Daň silniční 531 6 675,00 6 600,00
19.Daň z nemovitosti 532 588,00 585,00
20.Jine daně a poplatky 538 44 707,00 46 752,00
22.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541
23.Jine pokuty a penále 542
24.Dary a jiná bezúplatná předání 543 55 071,00 62 194,50
25.Prodaný materiál 544
26.XXXXX a škody XXX
<br> X 'i.XX.201 5 13h40m48$
<br> Zpracováno systémem vono GoRülűťů-s-pol.s r.o <.>
<br> strana í /3
<br> Licence: D460
<br> XCRGUIMA i' W071 (06012014 ÍO1012012)
<br> Číslo syntetický Běžné období Minulé období
položky Název položky účet Híavní činnost Hospodáräká činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost
1' 2 3 4
27.Tvorba fondů 548 23 715,14 77 717,89
28.Odpisy dlouhodobého majetku 551 5 125 940,19 5 542 121.40
29.Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552
30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553
31.Prodané pozemky 554 6 301,15 9 998,45
32.Tvorba a zúčtování rezerv 555
33.Tvorba a zúčtování opravných položek 556 75 526,10- 98 555,35
34.Náklady z vyřazených pohledávek 557 19 270,00 68 695,00
35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 465 808,18 442 402,42
36.Ostatní náklady z Činnosti 549 147 912,00 156 547,00
Il.Finanční náklady 168,00 í
1.Prodaná cenné papíry a podíly 561
2.Úroky 562
3.Kurzové ztráty 563
4.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564
5.Ostatní línanční náklady 569 168,00
Ill.Náklady na transfery 7 468 898,95 8 374 661,09
2.Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 572 7 468 898,95 8 374 661,09
V.Daň z příjmů 98 040,00 113 240,00
1.Daň z příjmů 591 98 040,00 113 240,00
2.Dodatečné odvody dané z příjmů 595
B_ Výnosy celkem 44 435 838,ŮŽ 44 434 395,01
l.Výnosy z činnosti 5 584 210,85 5 477 958,00
1.Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601 187 776.00 190 900,00
2.Výnosy z prodeje služeb 602 358 953,00 333 798,00
3.Výnosy z pronájmu 603 437 623,66 515 617,00
4.Výnosy z prodaného zboží 604
5.Výnosy ze správních poplatků 605 60 570,00 76 684,00
6.Výnosy z místních poplatků 606 1 615 228,00 1 608 711,00
8.Jiné výnosy z vlastních výkonů 609 464 584,04 495 033,50
9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 2 387,00
10.Jiné pokuty a penále 642 2 000,00
11.Výnosy z vyřazených pohledávek 643
<br> 21.04.2015 1311610711485
<br> Zpracováno systémem UCR® GORDJC® spot.s r.o <.>
<br> strana 2 / 3
<br> Licence: D460
<br> XCRGUUXA J' VXA (06012014 /0101291:2_)_
<br> Číslo Syntelícký Běžné období Minulé období
položky Název položky účet Hlavní činnost Hospodářská čínnost Hlavní činnost Hospodáräká činnost
1' 2 3 4
12.Výnosy z prodeje materiálu 644 500,00 9 700,00
13.Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645
14.Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 646
15.Výnosy z prodeje pozemků 647 38 900,00 33 432,00
16.Čerpání fondů 648 106 243,15
17.Ostatní výnosy z činnosti 649 2 313 833,00 2 209 695,50
Il.Finanční výnosy 99 741,71 125 524,55
1.Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 661
2.Úroky 662 65 830,13 91 590,80
3.Kurzové zisky 663
4.Výnosy z přecenéní reálnou hodnotou 664
5.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 665 33 699,00 33 699,00
6.Ostatní ñnanční výnosy 669 212,58 234,75
IV.Výnosy z transferů 2 858 023,32 3 426 041,46
2.Výnosy vybraných místních vládních instituci z transferů 672 2 858 023,32 3 426 041,46
V.Výnosy ze sdílených XXXX a poplatků XX XXX XXX,XX _ XX XXX 871,00 __ _
1.Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob 681 8 788 620,11 10 272 206,01
2.Výnosy ze sdílené dané z příjmů právnických osob 682 8 088 755,31 7 049 228,01
3.Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 684 16 096 614,00 15 089 351,22
4.Výnosy ze sd íiených spotřebních dani 685
5.Výnosy ze sdílených majetkových dani 686 2 207 034,99 2 263 427,88
6.Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatku 688 763 837,73 780 657.88
C.Výsledek hospodařen...

OBEC ROHATEC
<br> IČO 00488526
Květná 1,696 01 Rohatec,tel.: 518359230
<br>
<br> ljrajský úřad Jihomoravského kraje
Zerotínovo nám.3f5
601 82 Brno
<br> v Rohatci,13.2.2015
Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol
<br> Vobci Rohatec je funkce interního auditu nahrazena zpřísněnou a důslednou
kontrolou vykonávanou vprocesu řízení obce a činností finančního a kontrolního výboru
zastupitelstva obce.Vnitřní kontrolní systém obce Rohatec zahrnuje rozsah pravomocí a
odpovědností zaměstnanců obce sveřejnými prostředky,pravomocí a odpovědnosti při
přípravě,schvalování,provádění a kontrole činností zejména při výběrových řízeních <,>
uzavírání všech druhů smluv,při vzniku závazků u plateb a vymáhání pohledávek.Starosta
obce vydal závaznou směrnici o finanční kontrole,která byla několikrát aktualizována.Byly
vydány Organizační řád Obecního úřadu Rohatec,Směrnice vedení účetnictví,Spisový a
skartační řád,Podpisový řád,Pracovní řád Obecního úřadu Rohatec,Zásady pro
poskytování cestovních náhrad,Směrnice zadávání veřejných zakázek malého rozsahu <,>
Odpisový plán,Směrnice kprovádění inventarizace majetku a závazků,Směrnice ke
schvalování účetní závěrky obce a Směrnice o rozpočtu obce Rohatec,které jsou dle potřeb
aktualizovány <.>
<br> Na finanční kontrole spolupracují všichni zaměstnanci obce Rohatec.zaměstnancům
byly dány instrukce,jak mají finanční kontrolu vykonávat.Vedoucí orgánu veřejně správy je
starosta <.>
<br> U obce Rohatec jsou zřízeny organizační složky obce - Knihovna,Letní kino,Kulturní
dům Rohatec,Kulturní dům Kolonie,Jednotka sboru dobrovolných hasičů obce Rohatec a
Sběrný dvůr odpadů Rohatec.Objekty vnitřního kontrolního systému v orgánech obce jsou
dále jednotlivě složky a úseky činnosti Obecního úřadu a obce Rohatec dle organizačního
řádu a řídících aktů OÚ.~
<br> Obec Rohatec zřídila příspěvkové organizace Základní škola Rohatec
a Mateřská škola Rohatec.Interní audit byl u zřízených příspěvkových organizací nahrazen
veřejnoprávní kontrolou.Veřejnoprávní kontrola je vykonávána i u všech příjemců veřejně
finanční podpory.Veřejnoprávní kontrola příjemců finanční podpory zaměřena na
hospodaření s veřejnými prostředky a veřejnoprávní kontrola příspěvkových organizací je
naplánována na l.pololetí roku 2015 <.>
<br> Na základě výsledků řídících kontrol lze konstatoval,že vnitřní kontrolní system obce
Rohatec je přiměřený a účinný pro zajištění hospodárněho efektivního
a účelněho výkonu veřejné správy.Finanční kontrola výkonaná podle mezinárodních smluv
ve smyslu § 24 zákona o finanční kontrole v obci Rohatec za rok 2014 nebyla provedena <.>
<br> ha
-otzsec noiuxrec:,ing.'Jdi- Ttłmáířw“
PSČ 69601 :s míälüsířmsa
:JKIZHODONÍN
<,> ČŮ (jl-Vlñałšgř,lng.XXXXXX XXXXXX,PhD <.>
<br> starosta obce
Vyřizuje: lng.XXXXXXX XXXXXX
<br> Základní škola Rohatec,příspěvková organizace,Školní 50,696 01 Rohatec
<br> IČ: 613 92 871,Tel.: 518 359 263
e-mail:zsrohatec@quick.cz
<br> Obec Rohatec
Květná 1
696 01 Rohatec
<br> vyřizuje: v Rohatcí dne:
XXXX XXXXXXXX XX.XX.XXXX
<br> Zhodnocení ñnančních kontrol za rok 2014
<br> Vnitřní kontrolní systém na Základní škole Rohatec upravuje směrnice,která zahrnuje předběžnou <,>
průběžnou a následnou řídící kontrolu.Funkce správce rozpočtu a hlavní účetníjsou sloučeny
vzhledem k povaze činností,stanoveným úkolům,stupni obtížnosti finančního řízení,struktuře a
počtu zaměstnanců v souladu s § 26 odst.3 zákona Č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,v platném
znění.Dokument tvoří plán s přehledem řídící kontroly za příslušný kalendářní XXX a v případě
zjištěných nedostatků samostatný písemný záznam.Kontroly jsou prováděny průběžně a během nich
nebyly zjištěny žádné nedostatky ani závady <.>
<br> V roce 2014 byly provedeny následující kontroly:
<br> 1.veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky - Obecní úřad Rohatec <.>
- nebyly zjištěny žádné nedostatky <.>
<br> 2.Tematícká kontrola: Dodržování povinností stanovených předpisy o požární ochraně ve
stanoveném rozsahu - Hasičský záchranný sbor Jihomoravského kraje,Územní odbor
Hodonín <.>
<br> nebyla předložena Kniha EPS,tím nebyly doloženy měsíční zkoušky u ústředen a
doplňujících zařízení EPS,ostatní zjištění byla bez závad.Kniha EPS byla ihned po zjištění
nedostatku založena a tím došlo k nápravě
<br> 3.Kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění,v důchodovém pojištění a při odvodu
pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti <.>
<br> - při kontrole nebyly zjištěny žádné nedostatky <.>
<br> Mgr.<.> Bc.Zbyněk Ančlrýsek
i ředitel školy
<br> Mateřská škola Rohatec,příspěvková organizace U Škołky a <,>
696 01 Rohatec,e-maíł: msrolzatecűrögzrzaíl.cam
<br> Komentář o zhodnocení finančních kontrol za rok 2014
<br> Mateřská škola Rohatec má vytvořenou „Směrnice vedení účetnictví“ a vnitřní
směrnici - Systém řídící kontroly
<br> Zhodnocení výsledků řídících kontrol
<br> Od 27.3.2014 do 28.3.2014 byla vykonána kontrola hospodaření s veřejnými
prostředky Obecním úřadem v Rohatci za rok 2013 <.>...

Zápis o výsledku řídící kontroly nahrazující interní audit v souladu se zákon č <.>
320/2001 Sb.a prováděcí vyhláškou č.416/2004 Sb <.>
Dílčí kontrola - Učetní závěrka 2014 obec Rohatec
<br> Předmět kontroly:
<br> Účetní závěrka za rok 2014
Obec Rohatec
<br> Zda účetní závěrka obce za rok 2014 neobsahuje
<br> Cíl kontroly:,<.>
<br> významnou nespravnost
Osoba odpovědná za kontrolu: Ing.XXXXXXX XXXXXX
Zápis dokončen dne: XX.X.XXXX
Kontroly provedeny: l 5.-23.4.2015
<br> Základní informace pro uživatele závěrky
<br> Strukturované informace 0 majetku,závazcích a
<br> Rozvaha vlastních zdrojích v hodnotách brutto a netto ve
srovnání s minulým obdobím
Výkaz zisků a ztráty Informace o výkonnosti a finanční pozici účetní
<br> jednotky
<br> Příloha účetní závěrky
<br> Informace o účetních metodách,doplňující
informace k částem účetní závěrky,včetně
informací evidovaných v podrozvaze (majetek <,>
podmíněné pohledávky a závazky)
<br> Přehled o peněžních tocích
<br> Pro ÚSC a uživatele závěrky irelevantní <,>
přínosnější informace o tocích hotovosti
zpracovány přímou metodou přináší výkaz
FIN 2-12M - Přehled o plnění rozpočtu
<br> Přehled o změnách vlastního kapitálu
<br> Pro ÚSC a uživatele závěrky irelevantní
<br> Použité kontrolní postupy k dosažení cíle
<br> Posuzovaná oblast Zvolená metoda Předmět kontroly Kontrolní zjištění a Odvolávka <,>
kontroly stručný komentář příloha
Účetní výkazy a
přüoha
o Bílanční kontinuita Test VS* - Kontrola vazby PS tra Bez závad Příloha č.1
formální KS k 3 l.l 2.201 3 <,>
prověřettí rozdíly O(l.S'0łtl?lGó'e}t)›*
na požaclrtvkj:
předpisů*
o Vzájemné vazby Analytické testy Kotttrolo loglclqiřclt Bez :cín-nad Příloha l
<br> výkazů
<br> VS,testy ltotttrol
<br> vazeb ati/casti,tověřetzí
rizlltotgíclt třčttl ~
obtoąv a :tistrttky
<br> o Srovnatelnost
<br> Áttcłlłllltľké testy
VS
<br> Pttrovttáttl s tttittttlýttt
obdobím,<,> orošetřettl
rozdílů
<br> Be: Zűltlflcl
<br> Ptílloltct l
<br> Transakce a události
<br> o správnost a
klasifikace
<br> Test VS
<br> Krtttttrolrt l?_}32t't('tt›'ttt_}3(„'l?
titřetttíclt,otěígtcttltí
<br> z lllťťlláälfťt.Spt'(Ílľt10.S'll <,>
klctaąffřlrace <.>
pľtfllfťtľtltlăíll (t obclttltí
<br> Bez ttcłtlttstcttlttit
<br> Příloha č.2
<br> 2
o Období Test VS Doklady z konce a Bez tredostatká Přllülta č.2
počátku období,zda
jsou zobrazen-y ve
správttéttt období-
výběr dle VýZttülttttOSľl
(50 tís.Kč)
Zůstatky
I Účetní rozvrh - Test VS -fotvnální Kontrola vazby Bez ttedostrttktí
úplnost prověřettí výkazů na ztístatky
test rozvaltovýclt ÚČÍŮ a
kottttrolťlcotttroltrí třčtíi nákladů a výnosů
chody program tt a podrozvrthy
S W)
I inventarizace - Test VS Kontrola týznantttých Bez :nedostatků Přllülta č.3
průkaznost Test koíttrol ztlstatkt? na
íítvetttaí-ízací
*VS= věcná správnost
Závěr kontrolních zjištění
§7 zákona o účetnictví Obsah pojmu Riziko,že závěrka
<br> obsahuje významné
<br> nesprávnosti
<br>.<.> <.>,<.>,<,>.„ Zobrazení skutečného stavu v souladu s,<,>
<br> Verny obraz ucetni zaverky,<.>,<.>.ntzke
ucetmmi metodami
<br> Poctivý obraz účetní závěrky Použití XXXXX k dosažení věrnosti nízké
<br> Pozn.pro uživatele: Předpokladem pro schválení tíčetní závěrky scltvaltáícítn orgánem je nízké rízíko,že
závěrka obsahuje tgízncíntné nesprávností <.>
<br> Doporučení a opatření pro zajištění přijatelného rizika v roce 2015
Bez doporučení a opatření
<br> Opravy nesprávností v následujícím účetním období (§6 č.220/2013 Sb.)
<br> Položka výkazu
<br> Vykázaný stav
<br> Správný stav
<br> Oprava v násl <.>
období
<br> V Rohatci dne 23.4.2015
<br> Vyhotovila: lng.XXXXXXX XXXXXX
<br> Příloha č.l Vzájemné vazby výkazů účetní závěrky,kontrolní formulář
Kontrolní postupy - analytické tesy VS,detailní testy,testy kontrol
<br> Dokumenty:
Účetní závěrka,finanční výkazy o plnění rozpočtu za poslední období,inventarizace,hlavní kniha
Zjištění
A=ano,v
pořádku
N=ne <,>
Předmět kontroly nedostatek Poznámky
lR=
irelevantní
ve vztahu
k UJ
Kontrolní chody programu
o Kontrola rovnosti aktiv a pasiv A
o Kontrola rovnosti aktiv a pasiv v PS A
I Kontrola kladných hodnot (§4,odst.8 A
č.410/2009 Sb.)
o Zobrazení všech zůstatků účtů směrné osnovy A
mimo vnitřních účtů
o Kontrola VH výkazu ZZ na rozvahu VH běžné A
období
o Finanční majetek = PS a KS odpovídá A
přehledu o peněžních tocích,ostatní položky
přehledu o peněžních tocích v nepřímé metodě
Logické vazby výkazů
Rozvaha - zjištění 1% aktiv netto 2 tttíl.Kč Průvodce pro vyltoťlttüceltí výzttattíností
Případy rozvahy - významnost popsány v příloze A Význctttttté „rozdíly prověřetty,bez ttedos°tatkíi
E.1.(rozdíly od sl.minulé obdobD-analytické testy
028=088,0l8=078 A
231 = hodnotě ve výkazu FIN A
Zásoby - pokud KS: PS,ověřit zda OP A Nebyla zjíštěnvrí iýznatttttá potííeba OP
408 opravy minulých období - obraty - popis IR 408 bez obratu
případů v příloze UZ E.l
401,403,406,407 -ovéřít významné pohyby Nebyly zjištěny »nedostatky
406,407 bez Obľítltt
401,403 ověřeny obrctty dle A U
403 vazba na přílohu C.l.a C22.A
407 - vazba na majetek přeceněný RH A
41...

<br>
INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014
<br> Obec: ROHATEC
Ič: 00488526
Datum zpracování: 15.1.2015
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnítroorganizační směrnice k
inventarizaci <.>
<br> inventarizační činnosti:
<br> 1.1.Plán inventur
<br> Plán inventur byl včas zpracován a řádné schválen.inventarizační komise postupovaly vsouladu
s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí.Metodika postupů při inventarízaci byla dodržena.Podpisy
členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu.Koordinace inventur s jinými osobami proběhla <.>
<br> Termíny inventur byly dodrženy <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
<br> Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 12.11.2014.Provedení proškolení je doloženo
zápisem o proškolení a prezenční listinou.Proškolení se zúčastnili všichni členové inventarizačních
komisí.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokúm
<br> Bez přijatých opatření.inventarizace proběhla řádné,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na
skutečnost.U inventur byly vždy členy komise a osoby odpovědné za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek
pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
<br> Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek <.>
<br> 2.informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech
Z přílohy č.1 „Seznamy inventurních a dodatečných inventurních soupisů" vyplývají zjištění:
<br> 2.1.Řešení schodkú a mank
Nebyly zjištěny žádné schodky a XXXXX <.>
<br> X.X.Řešení inventarizačních rozdílů a ieiich ocenění
inventarizační rozdíly zjištěné u fyzické inventury byly do 31.12.2014 vypořádány <.>
<br> 2.3.Změny odpisových plánů
V roce 2014 nedošlo ke zméné odpisového plánu.Dílčí inventarizační komise doporučila prodloužit
dobu odepísování u vybraného majetku.Bylo řešeno dodatkem odpisového plánu <.>
<br> 2.4.Řešení návrhů na opravné položky majetku
Nebyly podány žádné návrhy na opravné položky majetku <.>
<br> 2.5.Schválení odpisů pohledávek a závazků
Odepsané pohledávky byly k 31.12.2014 převedeny na podrozvahové účty <.>
<br> 2.6.Doplnění závazků z úroku z prodlení a penále
Nebyly zjištěny žádné závazky z úroků z prodlení a penále <.>
<br> 3.informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních a dodatečných inventurních
soupisů
<br> Z přílohy č.1 „Seznamy inventurních soupísů" vyplývají zjištění:
<br> 3.1.Zbytný maietek
V rámci inventarizace majetku,na základě Návrhů na vyřazení neupotřebitelného majetku byl tento
majetek dle protokolu o likvidaci řádně zlikvidován předáním na Sběrný dvůr odpadů Rohatec <.>
<br> 3.2.Návrhy změn využití maietku
Dle převodek majetku byl tento převeden v evidenci na nové pracoviště k dalšímu využití <.>
<br> 3.3.Úpravy plánu oprav a údržby a plánu investic
Nebyly podány žádné návrhy úpravy plánu oprav,údržby a plánu investic <.>
<br> 3.4.Návrhy na zaiištění výnosů z maietku
Při inventarizaci majetku nebyly zjištěny nové možností zajištění výnosů z majetku <.>
<br> 3.5.Návrhy na zajištění ochrany maietku (pojištění.iiná ochrana - hlídači,oplocení,trezory <.>
zamykání)
Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> 4.Přílohy:
<br> Č.1 Protokol o provedeni inventarizace majetku obce Rohatec ke dni 31.12.2014
<br> Č.2 inventarizační zápisy dílčích inventarizačních komisí o provedení inventarizace majetku obce
Č.3 inventurních soupisy včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů
<br> Č.4 Návrhy na vyřazení,protokoly o likvidaci neupotřebitelného majetku,převodky majetku
<br> Č.5 Zápis z proškolení členů inventarizačních komisí včetně prezenční listiny
<br> Předseda ústřední inventarizační komise:
<br>
<br> Člen ústřední inventarizační komise:
<br> lng.XXXXXX XXXXXX,Ph.D <.>,starosta obce:
<br>
<br> Příloha č.1 k inventarizační zprávě
<br> PROTOKOL
o provedení inventarizace majetku ke dní 31.12.2014
Obec: ROHATEC
učo: 00433523
<br> Datum zpracování: 15.1.2015
Byl zjištěn tento stav majetku v Kč:
<br> Skutečný Účetní
Stav evidence Rozdíl Poznámka
MDÍ-D MDI-D
<br> 013 Software 373 293,39 376 29339 0,00
019 Ostatní DNM 1 390 104,00 1 390 104,00 0,00
021 Stavby 209 223 774,73 209 223 774,73 0,00
022 S?'T”°5tat'm°““é 13 379 732,15 13 379 732,15 0,00
<br> veci a soubory
028 Dí°b'd'°říh°d°by 3 951 233,30 3 951 233,30 0,00
<br> hmotmajetek
031 Pozemky 34 739 521,15 34 759 521,15 0,00
032 Umělec.díla 59 000,00 59 000,00 0,00
041 Pořízení DNM 735 000,00 735 000,00 0,00
042 Pořízení DHM 13 777 943,90 13 777 943,90 0,00
039 Akcie 11 233 000,00 11 233 000,00 0,00
078 gäfäűkăfö - 373 293,39 ~ 375 293,39 0,00
079 gfłäväfgk “ta” -795 343,00 -795 543,00 0,00
081 *521 -32 212 095,00 -32 212 095,00 0,00
082 gäf...