<br>
PARDUBICKÝ KRAJ
<br> I IV
<br> Krajsky urad
<br> Finanční odbor
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014
dobrovolného svazku obcí Českomoravské pomezí,IČ: 75115662
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
11.září 2014 jako dílčí přezkoumání
26.března 2015 jako Konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení § 42,§ 53 (týká se DSO) zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a V souladu se zákonem
č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 1.8.2014
dopisem Krajského úřadu Pardubického kraje <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> l.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu města Litomyšl dne 11.9.2014 <.>
2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu města Litomyšl dne 26.3.2015 <.>
<br> Přezkotnnání vykonaly:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
- XXXXXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a §6 zákona č.255/2012
Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 21.7.2014 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXX XXXXXXXX - manažer DSO
XXXXXXXXXXX XXXXX - účetní DSO
<br> Komenského náměstí XXX,XXX 11 Pardubice,Tel.: +420 466 026 535,724 652 038,E-rnail: '|an.slavi<@pgldub'gxlkgi.cz
- 1 -
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst.1
a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů
platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání
údaj e,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkol - ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 26.3.2015 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
A.I.Chyby a nedostatky naprayené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
A.II.Ostatní chyby a nedostatky:
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterýclglebyly zjištěny chyby ją_1_1edostatky
<br> podle ustanovení § 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v
členění podle ustanovení § 2 odst.l a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení § 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací <,>
äkajících se rozpočtových prostředk_ů
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení § 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních
fondů
<br> - přezkoumán: Ano
3.Ustanovení § 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
- přezkoumán: Ano
<br> 4.Ustanovení S 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků
Viakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano
S.Ustanovení § 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu
právních předpisů o účetnictví
- přezkoumán: Ano
6.Ustanovení § 2 odst.l písm.Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutýmí z
Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na z_á_kladě
mezinárodních smluv
- přezkoumán: Ano
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubice,Tel.: +420 466 026 535,724 652 038,E-mail: ianslawlgąggrdubgggraícz
- 2 -
<br> 7.Ustanovení S 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu
rozpočtu,k roąčtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a
k dalším osobám
- přezkoumán: Ano
8.Ustanovení S 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
- přezkoumán: Ano
9.Ustanovení S 2 odst.2 písm.b) ngdádání a hospodaření s majetkem státu s nímž
hospodaří územní celek
- přezkoumán: Ano
<br>
<br> 10.Ustanovení S 2 odst.2 písm.c) zadávání' a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou
úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano
<br>
<br> 11.Ustanovení 2 odst.2 ísm.d stav ohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br>
<br> - přezkoumán: Ano
12.Ustanovení S 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
- přezkoumán: Ano
13.Ustanovení § 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch
třetích osob
<br> - přezkoumán: Ano
14.Ustanovení § 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
- přezkoumán: Ano
15.Ustanovení S 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> - přezkoumán: Ano
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech
C.I.Při přezkoumání hospodaření územního celku V předchozích letech
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> D.Závěr z přezkoumání hospodaření za rok_20l4
<br> D.I.Při p...