<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní
zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona ě.420f2004 Sb <.>,o
přezkoumáváííí hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve
znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon ě.420/2004 Sb.“) <,>
<br> pro územní samosprávný celek:
<br> Obec Lednice
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE:
<br> LÚČetní jednotka: Obec Lednice <,>
Zámecké nám.70,691 44 Lednice
<br> IČ: 00233339
<br> 2.Statutárni orgán účetní jednotky: RNDr.K a b á t Libor,ýtarosta obce
<br> 3.Auditor: Ing.D v o ř á k XXXXXXXXX,Dukelská XX,XXX XX Mikulov
<br> auditorské oprávnění číslo 1205
<br> 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2014
S.Místo přezkoumání: Obecní úřad Lednice
6.0bdobí ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: duben 2014
- datum zahájení ověřovací zakázky ~ 9.4.2015 <,>
- datum ukončení ověřovací zakázky - 15.4.2015 <,>
- označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena - převzetí
dokumentace k zakázce - 9.4.2015 <,>
- označení poslední Činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy
<br> kontrola výpoětových ukazatelů pohledávek,závazků a zastaveněho majetku <.>
strana l
<br>.ušní-aa 2333,s.za aýă_„e,łeł.ătišăiří
<br>
<br> na.Emaaesľnnpú-ařaítaf = ~ <.>
<br> n.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst- I zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č <.>
250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
to:
<br> a) plnění pñjmů a výdajů rozpočtu včetně peněäch operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutýmí z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutýmí na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobáín <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č- 420/2004 Sb.jsou
dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných
zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> In.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy)
se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
uvedeny v příloze A,která je nedílnou součásti této zprávy <.>
<br> strana 2
<br>
<br>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán účetní jednotky <.>
<br> Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č <.>
93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů
České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 1? odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu
s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak,abych získal omezenou jistotu,zda hospodaření účetní jednotky je v souladu
s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br> v.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumá...