<br>
~ úřad Liberec kého kraje |_i b 3 r e c
odbor kontroly
<br> v
<br> C.LK-0l92/14/Vav
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Cyklostezka Varhany <,>
IČ70953S54,za rok 2014 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Cyklostezka Varhany za
rok 2014 ve smyslu ustanovení § 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších
předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů a v
souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením
oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 13.10.2014 <.>
<br> Přezkoumané období 0d 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 11.11.2014 <.>
2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 25.3.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXXX kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> i
<br> V
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle § 5 zákona c.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů a § 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.René
Havlík,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0l92/14/Vav dne
13.10.2014 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 25.3.2015 <.>
Popis úkonu: seznámení předsedy svazku s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXXX XXXXXXX ~ předsedkyně DSO <,>
XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst.1 a 2
zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle § 2 odst.1 a 2
uvedeného zákona:
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U.Iezu 642/23 i 461 80 Liberec 2 I lel.; ~- 420 485 22b 606- fax: e 420 485 226 362
e-mail: Sona.vavruskovarąiąkraj-lbc.cz v mvxx-akraj-lbccz - IČ: 70891508 - DIČ*:
CZTÚSŮI SÚS
<br> Datová schránka: cñkbvkw
<br> ustanovení § 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních
operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení § 2 odst.l písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních
fondů <,>
<br> ustanovení § 2 odst.l písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního
celku <,>
<br> ustanovení § 2 odst.l písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na
základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení § 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu
právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení § 2 odst.l písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z
Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě
mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení § 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu
rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním
fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení § 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
<br> ustanovení § 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž
hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení § 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečñování veřejných zakázek,s
výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního
právního předpisu <,>
<br> ustanovení § 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
ustanovení § 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
ustanovení § 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch
třetích osob <,>
<br> ustanovení § 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
ustanovení § 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> AJ <.>
<br> Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> AJI <.>
<br> Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za
rok 2014
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B <.>
<br> Plnění opatření k
v_předchozích letech
<br> odstranění nedostatků zjištěny' ch
<br> BJ.Při přezkoumání hospodaření dobrovolněho svazku obcí v předchozích letech
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr z přezkou_mání hospodaření za rok 2014
CJ.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za...