KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKĚHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZn: ČJ :
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Poorlicko,IC: 48614181
<br> za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 8.9.2015 - 7.4.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1.zákona č.12829000 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb._o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Poorlicko Na výsluní 275 517 22 Albrechtice nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXXX XXXXXXX - předseda svazku do XX.XX.XXXX - XXXXXX XXXXXX - účetní - Ing.XXXXX XXXXX - likvidátor DSO od X.X.XXXX
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> lng.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.4200004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.2553012 Sb.vydal Krajský úřad Královélíradeckého kraje dne 25.6.2015 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání líospodařeníjsou údaje uvedené v g 2 odst.! u 2 zákona č.4202004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.IZ-lS tel.: 736 SZI 9M c-mall: dsouckuvn-íí-ltr-krnlovelíradeeluxe! 500 03 Hradce Králové 725 593 6911 mjuneovo"říj-kr-krnlmeltl'ndeekyxz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Poorlicko - byly přezkoumáný
<br> následující písemností:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu DSO na rok 2015 byl v souladu s ustanovením & l 1 zákona č.250í2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských obcích DSO <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena radou DSO dne 12.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje.případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně shromážděním starostů DSO.Během roku 2015 bylo shromážděním starostů schváleno a provedeno 5 rozpočtových opatření.tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je zpracován na období let 2015 - 2012.schválen v orgánu svazku dne 29.1.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na r.2015 byl schválen dne 20.2.2015 jako schodkový ve výši příjmů 828 590.- Kč a výdajů 1 039 860.- Kč.schodek je kryt přebytkem minulých let.Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2014 byl projednán na shromáždění starostů svazku dne 29.5.2015 a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad.Před projednáním byl po dobu stanovenou zveřejněn na úřední í elektronické desce všech členských obcí <.>
<br> Současně s tím na tomto zasedání rada DSO schválila jako samostatný bod účetní závěrku DSO za r.2014,schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem <.>
<br> ílnventurní soupis majetku a - závazků
<br> |
<br> |
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních _ samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto' dílčí inventury.' Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se; provádění inventarizace u hmotného majetku DSO.nemohou; se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této; oblasti.l
<br> Pokladní doklad
<br> ;"Býlý kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen.září a:
<br> říjen 2015.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti.jsou doložený paragoný <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha byla kontrolována k 30.6.2015 a k 31.12.2015,nedostatky zjištěný nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením.Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny
<br> Pivovarské nám.[245 50" 03 Hradec Králové
<br> lel.: 736 521 Il:ll-l 725 593 698
<br> e-mnil: dsnuckovafí'ijkr-kralovehrndcckyxz
<br> mjnnrnvn“tiškr-kralm'ehrndcckpcz
<br> 2
<br> lnedostatky.účetní operace zde proúčtovane' jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období červen a září 2015.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů.časové a věcně souvislosti.zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Byl předložen výkaz Fin 2 - 12 ...