N©
<br> Í©ELll—\_ ©
<br> společnost s ručením omezeným ZČ,6; _.f 17,f.je 7; Koliště 1965113a tel.+420 541 211 237,tel.+420 541 240 807 602 00 B r n o ČESKÁ REPUBLIKA www.topauditing.cz Obch.rejstřík KS v Brně C 4855,IČ: 454 77 639 e-mail: audit©topauditing.cz
<br> Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly dle zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů
<br> Kontrolovaná osoba:
<br> Předmět kontroly:
<br> Kontrolované období:
<br> Pověření:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Statutární orgán kontrolované osoby:
<br> A) Všeobecné údaje
<br> Základní škola a Mateřská škola Němčany,příspěvková organizace
<br> Provedení veřejnosprávní kontroly u kontrolované osoby 1.ledna 2016 — 31.prosince 2016
<br> Smlouva mezi společností TOP AUDITING,sro a obcí Němčany na provedení veřejnosprávní kontroly hospodaření příspěvkové organizace,uzavřená dne 9.září 2016
<br> JUDr.XXXXXXX XXXXX,auditor
<br> (oprávnění KAČR č.XX,licence ÚDVA č.236)
<br> a zaměstnanci společnosti Bc.XXXXX XXXXXXXX a Ing.XXXXXXXXX XXXXXX
<br> Mgr.XXXXXXX XXXXXX,ředitelka příspěvkové organizace,jmenování do funkce s účinností od 1.8.2003,schváleno usnesením Rady obce Němčany ze dne 5.8.2003 <,>
<br> XXXX XXXXXXXXXX,zástupce ředitelky příspěvkové organizace,jmenovací dekret ze dne 23.5.2014
<br> Základní škola a Mateřská škola Němčany,příspěvková organizace se sídlem Němčany 37,684 O1 Slavkov u Brna,identifikační číslo 75023318 (dále jen „příspěvková organizace“) byla zřízena na základě Zřizovací listiny vyhotovené dne 15.10.2002 s účinností od 1.1.2003.Dne 30.10.2015 byla vydána poslední Zřizovací listina súčinností od 30.10.2015,schválená Zastupitelstvem obce
<br> Ý©P_ll—\_
<br> AUDUÝIIN©
<br> Němčany usnesením č.9 ze dne 30.10.2015,která nahrazuje Zřizovací listinu ze dne 25.10.2013 <.>
<br> Zřizovací listina vymezuje především hlavní účel a předmět činnosti příspěvkové organizace a vymezuje majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný příspěvkové organizaci k hospodaření a okruh doplňkové činnosti <.>
<br> Předmětem činnosti příspěvkové organizace odpovídající vymezení hlavního účelu je výkon činnosti mateřské školy,základní školy a zařízení školního stravování sloužící dětem a žákům školy (školní jídelna - výdejna).Jako doplňkovou činnost povolil zřizovatel stravování cizích strávníků <.>
<br> Dle Zřizovací listiny hospodaří příspěvková organizace s nemovitým majetkem zapisovaným do katastru nemovitostí na základě Smlouvy o výpůjčce ze dne 11.6.2014 (budova č.p.37 včetně pozemku parcela stavební číslo 119,dále pozemky parcela číslo 61/1,61/2,66 a 67,vše zapsáno na LV 100001 vk.ú.Němčany).Dále předal zřizovatel příspěvkové organizaci majetek,který příspěvková organizace ke dni účinnosti zřizovací listiny vede v účetnictví a ostatní předepsané evidenci jako majetek předaný jí zřizovatelem do správy k vlastnímu hospodářskému využití (majetek svěřený) <.>
<br> Na základě rozhodnutí Krajského úřadu Jihomoravského kraje vydaného pod č.].JMK 21361/2006 ze dne 21.6.2006 byla příspěvková organizace zařazena do sítě škol,předškolních zařízení a školských zařízení pod činnosti Základní škola,Mateřská škola a Školní jídelna <.>
<br> Činnost příspěvkové organizace je upravena zákonem č.561/2004 Sb <.>,o předškolním,základním,středním,vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon),ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Předmět kontroly
<br> Kontrola byla provedena ve smyslu 5 9a zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,5 9 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole),ve znění pozdějších předpisů a 515 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Kontrola byla zaměřena na dodržování právních předpisů týkajících se finančních operací zhospodaření příspěvkové organizace a na dodržování kritérií hospodárnosti,účelnosti a efektivnosti vynaložených veřejných prostředků.Cílem kontroly bylo prověřování souladu se schváleným rozpočtem,spodmínkami poskytnuté účelové dotace,uzavřenými smlouvami a podmínkami pro použití veřejných prostředků v návaznosti na zákon o veřejných zakázkách <.>
<br> T©lř>_ll—\_
<br> AUlDlIÝlIN©
<br> B) Program kontroly
<br> hospodárnost,efektivnost a účelnost vynaložených veřejných prostředků <,>
<br> hospodaření smajetkem,správnost a úplnost provedení inventarizace majetku a vedení operativní evidence <,>
<br> úplnost,průkaznost a správnost provádění účetních operací,věrnost a poctivost zobrazení skutečnosti v účetnictví <,>
<br> vnitřní předpisy a ověření funkčnosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému <.>
<br> C) Vlastní provedení kontroly I.Hospodárnost,efektivnost a účelnost vynaložení veřejných prostředků Hospodaření příspěvkové organizace
<br> Veřejnosprávní kontrola byla provedena za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 dle údajů účetnictvíkdatu 23.1.2017 <.>
<br> Příspěvková organizace vykazuje k 31.12.2016 v hospodařen...