[Šm— Ý©lř>_lll—\_
<br> společnosts ručením omezeným ZČ),61 Z 9,1,Z,: 1,2 Koliště 19651133 tel.+420 541 211 237,tel.+420 541 240 807 602 00 B r n o ČESKÁ REPUBLIKA www.topauditing.cz Obch.rejstřík KS v Brně C 4855,IČ: 454 77 639 e-mail: audit©topauditing.cz
<br> Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly dle zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů
<br> Kontrolovaná osoba: Základní škola a Mateřská škola Němčany,příspěvková organizace
<br> Předmět kontroly: Provedení veřejnosprávní kontroly u kontrolované osoby Kontrolované období: 1.ledna 2016 —- 31.prosince 2016
<br> Pověření: Smlouva mezi společností TOP AUDlTlNG,s.r.o.a obci Němčany na provedení veřejnosprávní kontroly hospodaření příspěvkové organizace,uzavřená dne 9.září 2016
<br> Kontrolu provedli: JUDr.XXXXXXX XXXXX,auditor (oprávnění KAČR č.XX,licence ÚDVA č.236) a zaměstnanci společnosti Bc.XXXXX XXXXXXXX a Ing.XXXXXXXXX XXXXXX
<br> Statutární orgán
<br> kontrolované osoby: Mgr.XXXXXXX XXXXXX,ředitelka příspěvkové organizace,jmenování do funkce s účinností od 1.8.2003,schváleno usnesením Rady obce Němčany ze dne 5.8.2003,XXXX XXXXXXXXXX,zástupce ředitelky příspěvkové organizace,jmenovací dekret ze dne 23.5.2014
<br> A) Všeobecné údaje
<br> Základní škola a Mateřská škola Němčany,příspěvková organizace se sídlem Němčany 37,684 01 Slavkov u Brna,identifikační číslo 75023318 (dále jen „příspěvková organizace“) byla zřízena na základě Zřizovací listiny vyhotovené dne 15.10.2002 s účinností od 1.1.2003.Dne 30.10.2015 byla vydána poslední Zřizovací listina súčinností od 30.10.2015,schválená Zastupitelstvem obce
<br> T©P_íl-L
<br> AU ©113Tílíšl©
<br> Němčany usnesením č.9 ze dne 30.10.2015,která nahrazuje Zřizovací listinu ze dne 25.10.2013 <.>
<br> Zřizovací listina vymezuje především hlavni účel a předmět činnosti příspěvkové organizace a vymezuje majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný příspěvkové organizaci k hospodaření a okruh doplňkové činnosti <.>
<br> Předmětem činnosti příspěvkové organizace odpovídající vymezení hlavního účelu je výkon činnosti mateřské školy,základní školy a zařízení školního stravování sloužící dětem a žákům školy (školní jídelna - výdejna).Jako doplňkovou činnost povolil zřizovatel stravování cizích strávniků <.>
<br> Dle Zřizovací listiny hospodaří příspěvková organizace s nemovitým majetkem zapisovaným do katastru nemovitosti na základě Smlouvy o výpůjčce ze dne 11.6.2014 (budova č.p.37 včetně pozemku parcela stavebni číslo 119,dále pozemky parcela číslo 61/1,61/2,66 a 67,vše zapsáno na LV 100001 vk.ú.Němčany).Dále předal zřizovatel příspěvkové organizací majetek,který příspěvková organizace ke dni účinnosti zřizovací listiny vede v účetnictví a ostatní předepsané evidenci jako majetek předaný jí zřizovatelem do správy k vlastnímu hospodářskému využití (majetek svěřený).'
<br> Na základě rozhodnutí Krajského úřadu Jihomoravského kraje vydaného pod č.].JMK 21361/2006 ze dne 21.6.2006 byla příspěvková organizace zařazena do sítě škol,předškolních zařízení a školských zařízení pod činnosti Základní škola,Mateřská škola a Školní jídelna <.>
<br> Činnost příspěvkové organizace je upravena zákonem č.561/2004 Sb <.>,o předškolním,základním,středním,vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon),ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Předmět kontroly
<br> Kontrola byla provedena ve smyslu 5 93 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,5 9 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole),ve znění pozdějších předpisů a 515 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Kontrola byla zaměřena na dodržování právních předpisů týkajících se finančních operací zhospodaření příspěvkové organizace a na dodržování kritérii hospodárnosti,účelnosti a efektivnosti vynaložených veřejných prostředků.Cílem kontroly bylo prověřování souladu se schváleným rozpočtem,spodmínkami poskytnuté účelové dotace,uzavřenými smlouvami a podmínkami pro použití - veřejných prostředků v návaznosti na zákon o veřejných zakázkách <.>
<br> AUDUÝUN©
<br> B) Program kontroly
<br> - hospodárnost,efektivnost a účelnost vynaložených veřejných prostředků <,>
<br> - hospodaření s majetkem,správnost a úplnost provedeni inventarizace majetku a vedení operativní evidence <,>
<br> - úplnost,průkaznost a správnost provádění účetních operací,věrnost a poctivost zobrazeni skutečnosti v účetnictví <,>
<br> - vnitřní předpisy a ověření funkčnosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému <.>
<br> C) Vlastní provedení kontroly I.Hospodárnost,efektivnost a účelnost vynaložení veřejných prostředků
<br> Hospodaření příspěvkové organizace
<br> Veřejnosprávní kontrola byla provedena za období od 1.1.2016 do 31.12.2016dle údajů účetnictvíkdatu 23.1.2017 <.>
<br> Příspěvková organizace vykazuje k 31.12.2016 v hospodaření hlavní činnosti zisk ve výši 158 tis.Kč,0 hos...