<.>.KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraje
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí Pozlovice,Hlavní 51 763 26 Luhačovice
<br> Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 15.dubna 2016 Ing.Vít Sušiía KUZL 46140/2015 KUSP 46140/2015/IAK
<br> Zpráva č.380/20151IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodvaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí,IC: 70287201
<br> za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:6.10.2015 (dílčí přezkoumání) 15.4.2016 (konečně přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 5 zákona 420/2004 Sb.písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnu přede dnem realizace přezkoumání <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Masarykova 137 763 26 Luhačovice
<br> Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila
<br> DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupoval:
<br> místopředseda: lng.XXXXX XXXXXXX účetní: XXXXX XXXXXXXX Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín c-mail: podatelna©kr-zlinsky.cz,www.kr-zlínsky.cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písem nosti Návrh rozpočtu Rozpočtová
<br> opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zpracován v příjmech í výdajích v členění na paragrafy,případně položky.Zveřejnění bylo ověřeno u městysu Pozlovice (10.- 26.12.2014)
<br> V roce 2015 byl schválený rozpočet změněn čtyřmi rozpočtovými opatřeními:
<br> č.1 schváleno radou MLZ dne 27.4.2015 — usnesení č.14f2015 <,>
<br> č.2 schváleno valnou hromadou MLZ dne 28.5.2015 - usnesení č.8/2015
<br> č.3 a 4 schváleno radou MLZ dne 10.11.2015 — usnesení č.43/2015 <.>
<br> Obsahem rozpočtových opatření byla především realizace připravených projektů.Rozpočtovými opatřeními byly příjmy zvýšeny o 3 163 tis.Kč,výdaje o 3 029 tis.Kč a financování změněno o 134 tis.Kč <.>
<br> DSO měl zpracovaný rozpočtový výhled na období let 2016 — 2018.Byl schválen usnesením valné hromady č.80/2014 ze dne 28.12.2014.Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný.Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje,nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačnim podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů <.>
<br> Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou per rollam 28.12.2014,usnesení č.79/2014.Schválený rozpočet předpokládal příjmy ve výši 1 777 tis.Kč,výdaje 676 tis Kč a financování 1 101 tis.Kč <.>
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2014 byl schválen valnou hromadou DSO dne 28.5.2015 usnesením č.502015,a to bez výhrad.Zveřejnění návrhu závěrečného účtu v zákonném rozsahu a lhůtách bylo kontrolováno u členské obce - městysu Pozlovice (13 - 28.5 2015)
<br> DSO používal tyto bankovni účty (zůstatek k 31.12.2015):
<br> č.140909030910800 u České spořitelny,a.s.(6 032,62 Kč) <,>
<br> č.ú.94-5017661/0710 u ČNB (145 185,48 Kč) <,>
<br> č.ú.21515432210600 u GE Money Bank,a.s.(0,00 Kč - účet zrušen 27.4.2015)
<br> Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2015 odpovídal zůstatku účtu 231 v rozvaze <.>
<br> K 31.12.2015 účetní jednotka vykazovala pouze krátkodobé pohledávky,které činily celkem 577 099,30 Kč.Kromě tří případů příspěvků od členských obcí na účtu 348 v celkové výši 41 575,00 Kč se jednalo o pohledávky z vyúčtování dotaci <.>
<br> DSO měl k 31.12.2015 pouze krátkodobé závazky,a to ve výši 330 000,00 Kč.Jednalo se o zůstatek návratné finanční výpomocí <.>
<br> Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2015.Inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2015,sestaveného účetníjednotkou dne 1.12.2015 <.>
<br> V souladu s š 29 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví byla inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků <.>
<br> Fyzická i dokladová inventura byla provedena k 31.12.2015 <.>
<br> Porovnáním účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> Účetní doklad
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2015 vypracovaná dne 20.2.2016 obsahovala doplňující číselné a slovní informace k účetní závěrce podle ustanovení 55 45 — 46 Vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetníjednotky,v platném znění
<br> Ke kontrole byla předložena Rozvaha — Bilance k 31.12.2015 vypracovaná 20.2.2016,v níž byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv.Hodnoty položek rozvahy byly vykázány p...