Krajský úřad Libereckého kraje
<br> odbor kontroly
<br> Č.j.: LK-0227/15/Vrb
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Všeň,IC00276278,za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Všeň za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a V souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 23.9.2015 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 12.a 13.10.2015.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 9.a 10.3.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: Mgr.XXXXX XXXXXX,kontrolor pověřený řízením přezkoumání <,>
<br> Ing.XXXX XXXXXXXX,kontrolor <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle X 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a 5 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0227/15/Vrb dne 21.9.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 10.3.2016.Popis úkonu: seznámení přítomného místostarosty obce s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni
<br> - při dílčím přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX — účetní
<br> - při závěrečném přezkoumání: XXXX XXXXXXXX — místostarosta XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a - 461 80 Liberec 2.tel.: + 420 485 226 602 - fax: + 420 485 226 362
<br> e-mail: alena.vrbova©kraj-lbc.cz - www.kraj-lbecz — IČ: 70891508 - DIČ: CZ70891508 Datová schránka: cSkbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření V členění podle © 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu Včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> ustanovení čj 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> ustanovení Š' 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení 5 2 odst <.>,2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.Í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br>.závažné (ustanovení $ 10 odst.3 písm.c) zákona) /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2
<br> 1.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 8
<br> Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek nevedl účetnictví správně,úplně,průkazně,srozumitelně,přehledné a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů <.>
<br> (závažnost nesprávné,neprůkazné,neúplné)
<br> Popis zjištěné...