KRAJSKY URAD
<br> MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ
<br> Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28.října 117,702 18 Ostrava
<br> MSK 38929/2016 Stejnopis KON/15489/2015/Sam
<br> 113.1 V10
<br> Vyřizuje: Ing.XXXXXX XXXXXX
<br> Telefon: XXX XXX XXX
<br> Fax: XXX 522 282
<br> E-mail: posta©msk.cz
<br> Sp.zn.:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Frenštátsko,IC: 75110971 za rok 2015
<br> Na základě písemné žádosti ze dne 12.6.2015 provedla kontrolní Skupina ve Složení:
<br> Kontrolní skupina Funkce Pověření č.Identlfi k? cm karta c.Ing.XXXXXX XXXXXX kontrolor pověřený řízením XXX/XX/XXXX XXXX
<br> dne XX.3.2016 přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí kdatu 31.12.2015,místem provedení přezkoumání hospodaření byl Městský úřad Frenštát pod Radhoštěm <.>
<br> Kontrolní úkon,jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2015 dne 29.10.2015 <.>
<br> Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci dobrovolného svazku obcí dne 24.3.2016 <.>
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí: - Mgr.Zdeňka Leščišinová,předsedkyně,- XXXX XXXXXXX,účetní <.>
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2015 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 5.11.2015 <.>
<br> [ MAS
<br> www.msk.cz
<br> Čj.: MSK 38929/2016 Sp.zn.: KON/15489/2015/Sam
<br> Dílčí přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (dále jen „svazek obci“) bylo prováděno zejména dle následujících právních předpisů,souvisejících s činností orgánů svazku obcí:
<br> 1 <.>
<br> 10.11 <.>
<br> 12.13 <.>
<br> 14 <.>
<br> zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.),vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č.410/2009 Sb.) <,>
<br> vyhláška č.5/2014 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška Č.5/ 2014 Sb.) <,>
<br> České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy) <,>
<br> vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška Č.323/2002 Sb.) <,>
<br> zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX Č.XXX/ XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.89/2012 Sb <.>,občanský zákoník (dále XXX XXXXX č.XX/XXXX Sb.) <,>
<br> zákon č.90/2012 Sb <.>,o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále XXX XXXXX č.XX/XXXX Sb.) <,>
<br> vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č.270/2010 Sb.),vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č.220/2013 Sb.) <,>
<br> stanovy svazku obcí a další vnitřní předpisy <.>
<br> 25
<br> www.msk.cz
<br> Čj.: MSK 38929/2016 Sp.zn.: KON/lS489/2015/Sam
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> » náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a S dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí a s majetkem státu,S nímž hospodaří svazek obcí,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku svazku ...

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2015
<br> Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Frenštátsko sídlo: Frenštát pod Radhoštěm,nám.Míru 1
<br> IČ:75110971 1.Příjmy h '|,_ „ paragraf položka název položky SC V? eny „ upraveny „ skutecnost rozpocet- Kc rozpocet — Kc Kc 4121 neinvestiční přijaté transfery od obcí 43 000,00 43 000,00 43 022,00 Příjmy celkem 43 000,00 43 000,00 43 022,00 2.Výdaje.hvál ' ' „ „ paragraf položka název polozky SC,ený „ upraveny „ skutecnost- Kc rozpocet — Kc rozpocet- Kc 6310 5163 Služby peněžních ústavů 3 500,00 3 500,00 3 236,00 6409 5021 Ostatní osobní výdaje 60 000,00 20 000,00 4 200,00 6409 5139 Ostatní materiál j.n.40 000,00 39 472,37 6409 5169 Nákup ostatních služeb 10 000,00 10 000,00 8 750,72 Výdaje celkem 73 500,00 73 500,00 55 659,09 3.Finanční prostředky - v Kč Zůstatek finančních prostředků k 31.12.2014 126 373,47 Příjem 43 022,00 Výdaj 55 659,09 Zůstatek finančních prostředků k 31.12.2015 113 736,38 4.Pohledávky a závazky k 31.12.2015 - v Kč Pohledávky 0,00 Závazky 6 600,00 5.Majetek k 31.12.2015 - v Kč účet 018 IDrobný dlouhodobý nehmotný majetek 11 821,46 účet 019 lOstatní dlouhodobý nehmotný majetek pořizovací cena 95 000,00 odpisy 4 750,02 zůstatková cena 90 249,98 účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 19 770,00
<br> 1 ?.<.>,Zpracovala: XXXX XXXXXXX,hlavní účetní ) ivf/pódií I' I'.<.> „.bl ' L./ Za Mikroregion Frenstatsko: & _ M Mgr.Zdeňka Leščišinova',předseda DSO l,É Říj/Lib"
<br> Tabulka č.lb) k dopisu č.j.MSK 5537/2016 vyplněnou tabulku doručit nejpozději do 19.2.2016 Dobrovolný svazek obcí: Mikreoregion Frenštátsko
<br> Přehled úvěrů,půjček a návratných finančních výpomocí přijatých obcemi a dobrovolnými svazky obcí od peněžních ústavů,jiných fyzických a právnických osob v roce 2015 (bez organizačních složek státu a státních fondů)
<br> (ŠŠĚĚĚŠŽÉĚ ÚmkWá Název obce Učel úvěru.',<,> Poskytovatel úvěru Termín splatnosti sazba Způsob ručení desetinná mista) „,*) V 0 1 2 3 4 5 6 7 Obeccelkem 0,00
<br> *) Vysvětlivky ke sloupci 3
<br> V případě přijatého úvěru v cizí měně se uvádí údaj v cizí měně v tisících na dvě desetinná místa
<br> Uvádí se výše úvěrů nebo půjček nebo návratných finančních výpomocí přijatých výhradně ve sleggvang'm roce,tj.objem závazků (zpravidla víceletých) vyplývajících ze smluv uzavřených
<br> Příklad:
<br> 3) obec uza vře/a smlouvu v roce 2014 s XXX.vysr úvěru X mil.Kč v roce XXXX v rámci této smlouvy čerpala 2 mil.Kč => !! tabulce se neuvede žádný údaj; nebaťsm/ouva neby/a uzavřena v roce 201.5:
<br> b) obec uzavře/a smlouvu v roce 2015 s XXX.vys: uveru X mi?.Kč a v témže roce čerpala 2 mii.Kč => ve sloupů 3 bude uveden údaj 4 mil.Kc; tj.nasmlouvaná výše Úvěru v roce 2015.l
<br> i “ ' “ ' ' ; Áůf [ L.LUL lidí-% “' Vypracoval: XXXX XXXXXXX,XXXXXXXXX.! Schválil: Mngdeňka Leščišinová,XXXXXXXXX Datum: 2.2.2016 (jméno a příjmení,telefon,podpis),i'_ (z n,: "' ML (jméno a příjmení,telefon,podpis)
<br> : i'
<br> "
<br> Do jednoho řádku se vyp/ňUJi'udaje pouze za jednu úvěru vou smlouvu
<br> Tabulka č.Za) k dopisu č.j.MSK 5537/2016
<br> vyplněnou tabulku doničit nejpozději do 19.2.2016 Dobrovolný svazek obcí: Míkreoregion Frenštátsko
<br> Poskytnuté neinvestiční transfery obcím a dobrovolným svazkům obcí z rozpočtu kraje
<br> (v tis.Kč na dvě desetinná místa) Dotační titul Výše transferů schválených Výše skutečně poskytnutých (číslo účelového znaku včetně jeho názvu) zastupitelstvem k 31.prosinci 2015 *) transferů k 31.prosinci 2015 **) 1 2 3 Obec c e I k e m 0,00 0,00
<br> *) Vysvětlivky ke sloupci 2
<br> Uvede se výše transferů v tis.Kč na dvě desetinná místa,o jejichž poskytnutí rozhodlo zastupitelstvo kraje v roce 2015.**) Vysvětlivky ke sloupci 3 Uvede se výše transferů \: tis.Kč na dvě desetinná místa,která by
<br> Ia poukázána z účtu kraje na účet obce,tj.výše transferů,která byla obci přijata a zaúčtována do příjmů v roce 2015 na položce 4122 - Neinvestiční přijaté transfery od krajů.'
<br> V případě,že v průběhu roku 2015 obec přijala dotaci a ještě v témže roce její nevyužitou část vrátila zpět na účet kraje,uvede se hodnota snížená o tuto vratku <.>
<br> Víceleté projekty:
<br> a) pokud zastupitelstvo kraje rozhodlo o poskytnutí dotace na projekt v roce 2014 a obec přijala dotaci až v roce 2015,pak ve sloupci 2 nebude uveden žádný údaj a ve sloupci 3 bude uvedena výše dotace,kterou v roce 2015 kraj poukázal na účet obce <,>
<br> b) pokud obec realizovala projekt v roce 2015 z vlastních zdrojů a dotaci na projekt obdrží až v roce 2016,pak tyto zdroje ve sloupci 3 nebudou uvedeny,jelikož dotace nebyla ve sledovaném roce obcí
<br> přijata./ _ <.>,<,> k.<.>,oi / k-bf/LÁ—LLLč-tkí Vypracoval: XXXX XXXXXXX,XXXXXXXXX i Schválil: Mgr.Zdeňka Leščišinová,XXXXXXXXX Datum: 2.2.2016
<br> (jméno a příjmení,telefon,podpis) 4,M a,1.34,(jméno a příjmení,telefon,podpis) Razítko obce: " /
<br> Dobrovolný svazek obcí: Mikreoregion Frenštátsko
<br> Tabulka č.2b) k dopisu č.j.MSK 5537/2016 vyplněnou tabulku doručit nejpozději do 19.2.2016
<br> Poskytnuté investiční trans...