<.> KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE,“ ' Odbor ekonomický — odděleni metodiky a kontroly
<br> Svan: CJ :
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Orlice,IC: 71183299 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 4.11.2015-5.11.2015 - 25.2.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Orlice Palackého nám.38 517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: — XXXXXXXXX XXXXXX - předseda svazku — XXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> - XXXX XXXXXXXXX — Místopředseda DSO
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.á Q 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 25.6.2015 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.] a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 914 e-mail: dsouckova© kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 725 593 698 mjancova©kr-—kralovehradecky.cz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Orlice - byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu DSO na rok 2015 byl v souladu s ustanovením š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou
<br> zákonem zveřejněn na všech členských obcích DSO <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Cerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje,případně nutně změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými shromážděním starostů DSO nebo předsedou svazku dle jeho schválené pravomoci.Během roku 2015 bylo schváleno a provedeno 8 rozpočtových opatření,tato jsou řádně chronologicky evidována a čislována <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je zpracován do roku 2019,schválen na shromáždění starostů dne 4.12.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na r.2015 byl schválen dne 17.12.2014 jako přebytkový ve výši příjmů 2 104 800; Kč a výdajů ve výši 530 900,- Kč,se zapojením zůstatku na účtu ve výši 1 380 100,— Kč,z přebytku rozpočtu bude uhrazena splátka úvěru ve výši 2 954 000,— Kč.Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2—12 v souladu se schválením <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet včetně zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2014 byl projednán na shromáždění starostů svazku dne 26.6.2015 a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to s výhradami.Před projednáním byl po dobu stanovenou zveřejněn na úřední i elektronicke desce všech členských obcí <.>
<br> Současně s tím na tomto zasedání shromáždění starostů DSO schválilo účetní závěrku DSO za r.2014,schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem <.>
<br> Inventumi soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury <.>
<br> Ověřovatelé doporučují u účtu OBI-pozemky uvést do souladu inventurní čísla parcel u pozemků v katastrálním území Častolovice,Lípa nad Orlicí a Kostelec nad Orlicí na základě pozemkových úprav <.>
<br> Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tOmu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za období za celé období roku 2015.Pokladní doklady mají patřičně náležitosti,jsou doloženy paragony <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 736 521 914 e-mail: dsouckova©kr-kralovehradecky.cz 725 593 698 mjancoanRr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha byla kontrolována k 30.9.2015 a k 31.12.2015,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období leden a únor,červenec až prosinec 2015.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Byl předložen výka...