- KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Orlice,IC: 71183299
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 14.11.2016 - 14.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Orlice Palackého nám.38
<br> 517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXXX XXXXXXXXXX — účetní - XXXX XXXXXXXXX - Místopředseda DSO
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> — kontroloři: XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.a & 4 á g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Orlice byly přezkoumány následující písenmosti:
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazovane' zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury <.>
<br> Ověřovatelé doporučují u účtu 03l—pozemky uvést do souladu inventurní čísla parcel u pozemků v katastrálním území Častolovice,Lípa nad Orlicí a Kostelec nad Orlicí na základě pozemkových úprav <.>
<br> Inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu DSO na rok 2016 byl v souladu s ustanovením © 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na všech členských obcích DSO a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Na shromáždění starostů DSO dne 04.12.2015 byla schválena pravidla rozpočtového provizoria na rok 2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje,případné nutne' změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými shromážděním starostů DSO nebo předsedou svazku dle jeho schválené pravomoci,RO jsou řádně chronologicky evidována a číslována.Kontrolou bylo zjištěno,že během roku 2016 v některých případech byla rozpočtová opatření provedena dříve než byla schválena,avšak jedná se o změny,které DSO není povinen ze zákona provádět rozpočtovým opatřením,jelikož se nejedná o změny ve schválených závazných ukazatelích rozpočtu <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je zpracován na období 2018 — 2020,schválen na shromáždění starostů dne 16.12.2016 <.>
<br> Rozvaha Rozvaha byla kontrolována k 30.9.2016 a 31.12.2016,nedostatky zjištěny nebyly,skutečností zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na rok 2016 byl schválen dne 11.03.2016 jako přebytkový ve výši příjmů 1 015 260,- Kč a výdajů ve výši 446 720,- Kč.Financování ve výši 568 540,— Kč,přebytek použit na splátky úvěrů.Za závazné ukazatele jsou schváleny třídy.Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> V průběhu roku 2016 byly příjmy DSO posíleny o účelovou dotaci:
<br> - z rozpočtu KHK dle Smlouvy č.16RRD02-0028 na realizaci projektu s názvem " Profesionalizace mikroregionu Orlice" ve výši 50 000,— Kč,realizace akce od 1.1.2016 do 31.12.2016,maximální podíl dotace nesmí překročit 69,57 % celkových nákladů,dotace je čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele,konečné vyúčtování odesláno poskytovateli dne 29.12.2016,doložena akceptace od KHK <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> Pokud se týká působnosti DSO v majetkové oblasti,došlo k 30.09.2016 k nákupu pozemků ve výši 29 400,— Kč a k prodeji pozemků nedošlo.Předmětem kontroly byla kupní smlouva ze dne 11.07.2016 se fyzickou osobou na nákup nemovitých věcí - část pozemku p.č.1008/7,k.ú.Lípa nad Orlicí za cenu 29 400,— Kč,v orgánu svazku schváleno dne 13.05.2016.Právní účinky vkladu vznikly dne 24.08.2016.Nemovitosti byly zařazeny ke dni podá...