MĚSTO BLŠANY
Náměstí 29,439 88 Blšany,IC: 00264784
<br> v i ZVPRÁVA o VÝSLEDKU KONTROLVY HQS1)ODAŘENÍV
PRISPEVKOVE ORGANIZACE - MATERSKA SKOLA BLSANY
<br> Kontrola hospodaření se uskutečnila 19.03.2015 na základě zákona č.320/2001 Sb <.>,0
finanční kontrole ve veřejné správě a 0 změně některých zákonů (zákon 0 finanční kontrole) <.>
<br> Kontrola proběhla V Mateřské škole v Blšanech,Nerudova 1,439 88 Blšany <.>
<br> Kontrolu vvkonalv:
Sárka Horáková,účetní
XXXX XXXXXXXX,pokladní,mzdová účetní
<br> Za příspěvkovou organizaci byla přítomna: _
XXXX XXXXXXXXX,řeitelka školky
<br> Kontrola písemností
Prověřovány byly následující písemnosti:
<br> a) rozvaha,výkaz zisku a ztráty,předvaha a příloha - k 31.12.2014
<br> b)zůstatky na výpisech z běžných účtů souhlasí se stavem SÚ 241 a 243 k 31.12.2014
-běžný účet : účetní doklady BU 007 - BU 012 (dotace na mzdy z kraje,mzdy a odvody <,>
zálohy na energie,dodavatelské fa,dotace na provoz MŠ z města,vybrané školné,poplatky)
-běžný účet FKSP : účetní doklady BF 007 -- BF 012 (tvorba fondu,připsané úroky,čerpání
fondu)
<br> c) pokladna MŠ: příjmové doklady PD 025 -- PD 046 (příjmy stravného z pokladny ŠJ <,>
školné,spotřební materiál,kancelářské potřeby,poštovné,sběr papíru a kov.šrotu,divadelní
představení)
<br> PPD 026 z 3.7.2014 přeplatek elektrické energie v částce 2.838,-- Kč
<br> -darovací smlouva z 11.07.2014 na 1.000,-- Kč na potřeby dětí MŠ - prostředky zaúčtovány
do rezervního fondu z ostatních titulů - dary
<br> výdaj ové doklady VD 050 - VD 095 (drobný mater <.>,poštovné,didakt.pom.<,>
<br> kulturní a vzdělávací akce pro děti MŠ,pořízení DHDM,doplnění pokladny školní jídelny)
VPD 054 z 30.07.2014 Zálohová faktura na truhlářské práce ve výši 20.000,-- Kč
<br> VPD 065 z 29.9.2014 Faktura - doplatek za výrobu šesti kusů krytů na topení včetně
materiálu v částce 7.695,-- Kč
<br> - doporučeno vést všechny přijaté faktury v knize faktur,i když jsou hrazeny v hotovosti z
pokladny MŠ
<br> -pokladní kniha vedena ručně,pokladní doklady obsahují všechny náležitosti
<br> -pokladní limit 30.000,-- Kč dodržován
<br> -inventarizace pokladny provedena : 29.9.2014 stav 9.514,-- Kč,25.11.2014 stav 26.996,-- Kč
a 22.12.2014 stav 8.996,-- Kč
<br> d) pokladna ŠJ: kontrolovány příjmové a výdajové doklady za II.pololetí 2014,jedná se
pouze o příjem stravného v hotovosti,vrácené přeplatky stravného,nákup potravin v
<br> hotovosti a převody mezi pokladnou MŠ
<br> -pokladní limit dodržován a pokladní doklady obsahují všechny náležitosti
<br> e)mzdové doklady MZ 007 - MZ 012 (rozúčtování poměru kraj - město)
<br> - z prostředků města hrazena *A úvazku kuchařky,14: úvazku školnice,dohoda o pracovní
činnosti pro vedoucí školní jídelny a odměny zaměstnanců na konci roku
<br> ñvnitřní doklady ID 042 -ID 083 (příspěvky FKSP,dohadné položky,spotřeba potravin <,>
přijaté dotace z kraje a od zřizovatele,čtvrtletní odpisy HDM)
<br> ID 056 z 30.09.2014 odpisy III.Q 2014
<br> ID 078 z 31.12.2014 odpisy IV.Q 2014
<br> - schválený odpisový plán pro rok 2014 je dodržován
<br> g)faktury přijaté FP 123 - FP 230 - kniha faktur vedena ručně (nákup potravin,ostraha ma-
jetku,hovorné,účetní služby,za používání účetprogramu,pořízemí spotřebního materiálu <,>
DHDM)
<br> FP 134 z 25.7.2014 Bohemia Energy s.r.o <.>,Praha,vyúčtování plynu 1.3.2014-18.6.2014
<br> = celková spotřeba el.energie 40.918,29 Kč
= přeplatek ve výši 72.202,-- Kč
=zálohy placeny ve výši 28.280,-- Kč
<br> FP 215 z 31.12.2014 J.Tille,Blšany - výroba a montáž kuchyňských sestav včetně materiálu
v částce 23.490,-- Kč
<br> FP 216 z 31.12.2015 Makra Didaktika,Nymburk - dětské přikrývky,polštáře a prostěradla v
částce 14.238,-- Kč
<br> FP 228 z 31.12.2014 Klimešová,Údlice - kancelářský nábytek v částce 21.310,-- Kč
<br> FP 230 z 31.12.-2014 Pleiner,Měcholupy - notebook,fotoaparát,tonery v částce 16.595,--
Kč
<br> Dále kontrola úhrady přijatých faktur na bankovní výpisy - FP 216,228,229,193,126,138 <,>
139,157,188 <.>
<br> h) účtový rozvrh platný pro rok 2014 (tvoří přílohu zprávy)
<br> ch) Účetní vyplácena měsíčně na základě Smlouvy o poskytování účetních služeb z 1.4.2005 <,>
dle Dodatku č.2 z 31.5.2011 v částce 2.400,-- Kč
<br> i) fond kulturních a sociálníchpotřeb - SU 412 jeanalyticky členěn a používán dle směmice
ředitele školy o fondu kulturních a sociálních potřeb ze dne 01.05.2011.Je tvořen 1 % ročního
objemu nákladů zúčtovaných na mzdy <.>
<br> V druhém pololetí byly čerpány příspěvky na stravování ve výši 14,-- Kč na den na jednoho
zaměstnance,tedy 2.548,-- Kč.Dále čerpáno dle směmice na kulturní vyžití zaměstnanců ve
výši 1.800,-- Kč <.>
<br> j)hospodářský výsledek roku 2014
<br> -hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši 67.633,52 Kč - žádost na přerozdělení hospodář-
ského výsledku podána dne 19.03.2015 <.>
<br> - do rezervního fondu 67.633,52 Kč
<br> Zůstatek rezervního fondu k 31.12.2014 činí 39.339,55 Kč <.>
<br> k) inventarizace: byla provedena inventarizace majetku,pohledávek a závazků příspěvkové
organizace MŠ Blšany k 31....