Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 781/2015lKUUK
Jednací číslo.: 389/KON/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
obec Blšany u Podb <.>,IČ: 00264784
za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 22.7.2014
~› 5.2.2015
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,0 obcích <.>
Přezkoumání proběhlo v obci Blšany u Podb.se sídlem Náměstí 29,439 88 Blšany <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- Ing.Věra Pelikánová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - lfetr Bukáček - starosta
- Sárka Horáková - účetní
- XXXX XXXXXXXX - odborný referent
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br> a)
b)
<br> c)
d)
<br> e)
<br> f)
9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám) <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> 9)
h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich
použüh
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zpracován v třídění dle rozpočtové skladby,vyvěšen na úřední desce
i elektronicky 29.11.2013 - 17.12.2013 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br>.1 - ZO 26.2.2014 <.>
<br>.2 - ZO 7.5.2014 <.>
<br>.3 - ZO 18.6.2014 <.>
<br>.4 - 15.9.2014 <.>
<br>.5 - 16.11.2014 <.>
<br>.6 - 17.12.2014 <.>
<br> Změny v příjmech,výdajích i financování <.>
<br> O<O<O<O<O<O<
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2014 - 2016 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Projednán a schválen ZM dne 18.12.2013 jako schodkový.Schodek je
krytý nahospodařenými prostředky z minulých let.Rozpočet je pořízen do
výkazu Fin 2-12M shodně se schváleným rozpočtem <.>
<br> Stanovení
závazných ukazatelů
zřízeným
organizacím
<br> Dle schváleného rozpočtu na rok 2014 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Projednán a schválen ZM dne 7.5.2014 bez výhrad.vyvěšen na úřední
desce i elektronicky 18.4.2014 - 6.5.2014 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Stav výpisů z běžných účtů souhlasí se stavem SÚ 231 výkazu rozvaha k
30.6.2014 a k 31.12.2014 <.>
<br> Faktura
<br> Faktury přijaté: červen,prosinec 2014 - výběrovým způsobem <.>
Faktury vydané: 1.a 2.pololetí 2014 <.>
<br> lnventurní soupis
majetku a závazků
<br> 31.12.2014.Plán inventarizace <,>
s inventarizačních komisí,inventarizační soupisy <.>
<br> Byla provedena inventarizace majetku,pohledávek a závazků k
inventarizační zpráva,proškolení
<br> Kniha došlých faktur
<br> K 30.6.2014 a k 31....