RA;
<br> „ÚŘAD )UCKEHO K
<br> KRAJSKÝ
<br> OLOM:
<br> Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
<br> SpZn.: KÚOK/60736/2014/KŘ-K/7710.j.: KUOK 2852/2015
<br> (31)
<br> Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 9 Přílohy: 1
<br> 0<
<br> Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Hranicko za rok 2014 <,>
<br> |č 70961051
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 7.10.2014 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 18.3.2015.Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dleš 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),vplatném znění a vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.).Kontrolním úkonem,jímž došlo kzahájení přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání dobrovolného svazku obcí Mikroregion Hranicko za rok 2014 dne 16.9.2014.Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy ovýsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace okontrolních zjištěních dne
<br> 18.3.2015 <.>
<br> úřad Mikroregionu Hranicko 1.1.2014- 31.12.2014
<br> Místo provedení přezkoumání: Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor:
<br> lng.XXXXX XXXXXXXX Odehnalová Bc.XXXXX XXXXXXXXX Ing.Vladimír Zenčák
<br> v
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 5 zákona o.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
<br> JUDr.Mag.iur.XXXXXX XXXXXXX,Ph.D <.>,MBA <.>
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXX - předsedkyně lng.XXXXXXX XXXXXXXX - projektová manažerka XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí:
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Hranicko za rok 2014
<br> - byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) (5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.): - Rozpočtová opatření byla pořízena do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě,než jak byla provedena příslušným orgánem územního celku <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření dobrovolného svazku obcí,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a vsouladu s ustanovením & 9 písm.a) zákona č.255/2012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy ofinančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Hranicko za rok 2014 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů za období 5 - 6/2014 k bankovnímu účtu vedenému u Ceské spořitelny,a.s <.>,č.004 - č.005
<br> Bankovní výpis: namátková k...

2014
<br> 70 96 10 51
<br> XXXX XXXXXXX,XXXXXXX XXXXXXXX
<br> XX.X.XXXX
<br> Závěrečný účet byl vyvěšen na úřední desce i elektronické úřední desce <.>
<br> OdPa Pol.Popis
Schválený
rozpočet
<br> Upravený
rozpočet
<br> Výsledek od
počátku roku Čerp.RS (%) Čerpání RU (%)
<br> 0 4113 Neinvestiční přijateré transfery za SR 1 953 735,00 113 011,20 113 011,20 5,78 100,00
0 4116 Ostatní neinv.přijaté dotace ze stat.roz.1 520 264,00 3 274 805,36 3 274 805,36 215,41 100,00
0 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 869 418,00 1 080 137,84 658 698,16 75,76 60,98
0 4134 Převody z rozpočtových účtů 3 096 679,10 3 096 679,10 100,00
<br> 3399 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 1 175 000,00 236 000,00 20 000,00 114,29 84,75
3636 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 36 000,07 36 000,07 100,00
3900 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 904 606,00 1 104 904,00 1 104 904,00 122,14 100,00
6310 2141 Příjmy z úroků 5 000,00 5 000,00 2 071,00 41,42 41,42
<br> 6 428 023,00 8 946 537,57 8 306 168,89 212,79 99,54
<br> OdPa Pol.Popis
Schválený
rozpočet
<br> Upravený
rozpočet
<br> Výsledek od
počátku roku Čerp.RS (%) Čerpání RU (%)
<br> 3636 5011 Platy zaměstnanců v prac.poměru 1 500 000,00 642 125,00 642 125,00 42,81 100,00
3636 5021 Ostatní osobní výdaje 50 000,00 50 000,00 21 260,00 42,52 42,52
3636 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.poj.z.375 000,00 164 956,00 164 956,00 43,99 100,00
3636 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 135 000,00 153 537,00 153 537,00 113,73 100,00
3636 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 15 000,00
3636 5041 Odměny za užití dušebního vlastnictví 3 400,00 3 400,00 100,00
3636 5139 Nákup materiálu /papíry,kanc.potřeby/ 25 000,00 269 388,90 269 388,90 100,00
3636 5161 Služby pošt 4 000,00 4 000,00 2 014,00 50,35
3636 5163 Služby peněžních ústavů 15 000,00 15 000,00 9 562,51 63,75 63,75
3636 5164 Nájemné 5 100,00 5 100,00 100,00
3636 5166 Konzultační poradenské a právní sluby
3636 5167 Služby školení a vzdělávání 20 000,00 31 733,00 31 733,17 158,67 100,00
3636 5168 Služby zpracování dat 50 000,00 50 000,00 33 949,75 67,90 67,90
3636 5169 Nákup ost.služeb 230 000,00 296 259,58 296 259,58 128,81 100,00
3636 5171 Opravy a udržování 2 553 901,00 2 553 901,00 2 106 770,00 82,49 82,49
3636 5173 Cestovné tuzemské i zahraniční 5 000,00 21 905,00 21 905,00 438,10 100,00
3636 5175 Nákup ost.služeb - pohoštění 5 000,00 38 979,00 38 979,00 779,58 100,00
3636 5222 Neinvestiční transtery spolkům 182 000,00 182 000,00 100,00
3636 5229 Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.org 91 800,00 113 800,00 113 800,00 123,97 100,00
3636 5230 Neinv.nedotační transfery pod.sub 22 000,00 22 000,00
3636 5339 Neivestiční transfery cizím přísp.org 45 000,00 45 000,00 100,00
3636 5901 Rezerva 1 359 481,00 812 143,99
3636 5909 Ostatní neinvestiční výdaje
3636 6121 Budovy,XXXX a stavby X XXX XXX,XX XX XXX,00 48 474,49 4,85 100,00
3636 6129 Nákup dlouhodobého hmotného majetku 951 525,00 324 283,16 34,08
3900 5011 Platy zaměstnanců v prac.poměru 892 839,00 892 839,00 100,00
3900 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.poj.z.299 173,00 299 173,00 100,00
3900 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 150 000,00 133 363,00 88,91
3900 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 15 000,00 5 162,00 34,41
6310 5141 Úroky vlastní 10 000,00 10 000,00 3 959,00 39,59 39,59
6330 5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 3 096 679,00 3 096 679,00 100,00
6402 5367 Výdaje z fin.vypořání minulých let 45 777,00 45 777,00 100,00
<br> 7 466 182,00 10 984 696,47 8 991 449,56 157,96 89,72
<br> OdPa Pol.Popis
Schválený
rozpočet
<br> Upravený
rozpočet
<br> Výsledek od
počátku roku Čerp.RS (%) Čerpání RU (%)
<br> 8115 Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech 2 038 159,00 2 038 159,00 505 280,73 24,79 24,79
8123 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky 2 000 000,00 2 000 000,00 29,92 29,92
8124 Uhrazené splátky dlouhod.přij.půjč.prostř.-2 000 000,00 -2 000 000,00 29,92 29,92
<br> FINANCOVÁNÍ 2 038 159,00 2 038 159,00 505 280,73 24,79 24,79
<br> I.ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY
<br> Zpracovala
<br> Datum zpracování
<br> Vyvěšeno dne
<br> razíto + podpis
<br> III.FINANCOVÁNÍ
<br> II.ROZPOČTOVÉ VÝDAJE
<br> Závěrečný účet mikroregionu Hranicko za rok 2014
<br> Sejmuto dne
<br> IČO
<br> ROK

2014
<br> 70 96 10 51
<br> XXXX XXXXXXX,XXXXXXX XXXXXXXX
<br> XX.X.XXXX
<br> Závěrečný účet byl vyvěšen na úřední desce i elektronické úřední desce <.>
<br> OdPa Pol.Popis
Výsledek od
počátku roku Zdůvodnění
<br> 0 4113 Neinvestiční přijateré transfery za SR 113 011,20 dotace OPŽP
0 4116 Ostatní neinv.přijaté dotace ze stat.roz.3 274 805,36 dotace OPŽP
0 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 658 698,16 členské příspěvky
0 4134 Převody z rozpočtových účtů 3 096 679,10
<br> 3399 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 200 000,00 Grantový program
3636 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 36 000,07
3900 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 1 104 904,00 MOS
6310 2141 Příjmy z úroků 2 071,00
<br> 8 486 168,89 0,00
<br> OdPa Pol.Popis
Výsledek od
počátku roku Zdůvodnění
<br> 3636 5011 Platy zaměstnanců v prac.poměru 642 125,00 Mzdy - OPLZZ,MOS
3636 5021 Ostatní osobní výdaje 21 260,00 Mzdy DPP - CZ-PL účetnictví
3636 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.poj.z.164 956,00 Odvody - OPLZZ,MOS
3636 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 153 537,00 Odvody - OPLZZ,MOS
3636 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění
3636 5041 Odměny za užití dušebního vlastnictví 3 400,00
3636 5139 Nákup materiálu /papíry,kanc.potřeby/ 269 388,90 knihy,kalendáře
3636 5161 Služby pošt 2 014,00
3636 5163 Služby peněžních ústavů 9 562,51
3636 5164 Nájemné 5 100,00 studijní cesta
3636 5166 Konzultační poradenské a právní sluby
3636 5167 Služby školení a vzdělávání 31 733,17 seminář
3636 5168 Služby zpracování dat 33 949,75 účetní program,zpracování mezd
3636 5169 Nákup ost.služeb 296 259,58 výsadba liniové zeleně
3636 5171 Opravy a udržování 2 106 770,00 výsadba liniové zeleně
3636 5173 Cestovné tuzemské i zahraniční 21 905,00 studijní cesta
3636 5175 Nákup ost.služeb - pohoštění 38 979,00 studijní cesta
3636 5222 Neinvestiční transtery spolkům 182 000,00 Grantový program
3636 5229 Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.org 113 800,00 členský příspěvek HRA,MAS
3636 5230 Neinv.nedotační transfery pod.sub
3636 5339 Neivestiční transfery cizím přísp.org 45 000,00 Grantový program
3636 5901 Rezerva
3636 5909 Ostatní neinvestiční výdaje
3636 6121 Budovy,XXXX a stavby XX XXX,XX věcná břemena
XXXX 6129 Nákup dlouhodobého hmotného majetku 324 283,16 věcná břemena
3900 5011 Platy zaměstnanců v prac.poměru 892 839,00 Mzdy MOS
3900 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.poj.z.299 173,00 SP MOS
3900 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 133 363,00 ZP MOS
3900 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 5 162,00
6310 5141 Úroky vlastní 3 959,00
6330 5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 3 096 679,00
6402 5367 Výdaje z fin.vypořání minulých let 45 777,00
<br> 8 991 449,56
<br> OdPa Pol.Popis
Výsledek od
počátku roku
<br> 8115 Změna stavu krátk.prostředků na bank.účtech 505 280,73
8123 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky 2 000 000,00
8124 Uhrazené splátky dlouhod.přij.půjč.prostř.-2 000 000,00
<br> FINANCOVÁNÍ 505 280,73
<br> II.ROZPOČTOVÉ VÝDAJE
<br> III.FINANCOVÁNÍ
<br> Vyvěšeno dne
<br> I.ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY
<br> Zpracovala
<br> Datum zpracování
<br> Závěrečný účet mikroregionu Hranicko za rok 2014
<br> ROK
<br> IČO
<br> razíto + podpis
<br> Sejmuto dne