Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 1792/2015/KÚÚK Jednací číslo.: 436/KON/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Podřipsko,IČ: 71234772 za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 12.8.2014 - 17.2.2015
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo u DSO Podřipsko se sídlem Karlovo náměstí 21,413 01 Roudnice nad Labem <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - lng.XXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXX XXXXX — předseda svazku
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to v souladu se zákonemč 420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám)
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f) 9) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 3)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 5)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejnění návrhu rozpočtu na úředních deskách členských obcí svazku a v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové opatření č.1 schváleno valnou hromadou svazku dne 22.5.2014 <.>
<br> Rozpočtové opatření č.2 ze dne 12.8.2014 <.>
<br> Rozpočtové opatření č.3 schváleno valnou hromadou svazku dne 16.12.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled zpracován na roky 2012 — 2016 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet schválen valnou hromadou svazku dne 19.12.2013 jako schodkový <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet projednán valnou hromadou svazku dne 22.5.2014,návrh závěrečného účtu zveřejněn vyvěšením na úředních deskách členských obcí a v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Ověření návaznosti zůstatku bankovního účtu ze dne 30.6.a ze dne 31.12.2014 na zůstatek SU 231 - "Základní běžný účet v rozvaze <.>
<br> Faktura Faktury došlé výběrovým způsobem za rok 2014.Faktury odeslané výběrovým způsobem za 1.pololetí 2014.Hlavní kniha Hlavní kniha — předvaha červen a prosinec 2014 <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků k 31.12.2014,plán inventur ze dne 15.12.2014,závěrečná zpráva ze dne 30.1.2015 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých faktur k 30.6.a k 31.12.2014 <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha odeslaných faktur k 30.6.a k 31.12.2014 <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady výběrovým ...