Qbecní úřad Cejetice
<br> Protokol č.1/2016
<br> o VÝSLEDKUKONTROLYHOSPODAŘENÍ s VEŘEJNÝMI PROSTŘEDKY
<br> Kontrolovaný subjekt:
<br> Předmět kontroly:
<br> Cíl kontroly:
<br> T ermin provedeni:
<br> Kontrolní skupina ve složení:
<br> Pověření: Počet stran protokolu: Počet příloh:
<br> Počet výtisků:
<br> Schváleno v OZ dne:
<br> Vyvěšeno:
<br> Příspěvková organizace MŠ Čejetice,Čejetice 94
<br> Hospodaření s veřejnými prostředky vroce 2015 <.>
<br> Správnost,úplnost,průkaznost,srozumitelnost,přehlednost účetnictví a jeho vedení způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů v návaznosti na dodržování zákona 563/1991 Sb <.>,o účetnictví v platném znění <.>
<br> Stav správy a ochrany majetku <.>
<br> Dodržování rozpočtové kázně,správnosti tvorby a hospodaření s fondy,s udělovanými příspěvky a dotacemi <.>
<br> Prověřit dodržování právních předpisů a opatření přijagřch orgány veřejné správy vmezích těchto předpisů při hospodaření s veřejnými prostředky kzajištění stanovených úkolů těmito orgány <.>
<br> 27.09.2016
<br> vedouci— Ing.XXXX XXXXXXXXX člen » Jaroslava Dunovska' člen — XXXXX XXXXX
<br> X/XXXX
<br> X
<br> Xx kontrolní orgán
<br> 1x kontrolovaný subjekt
<br> OBEC CEJETICE Čejetice 106 386 01 Strakonice IČO: 00251054 _,f :
<br> 074,44,M 4 G Usnesení č.ÍyoŽ/MG
<br> )
<br> Sejmuto:
<br> Protokol o finanční kontrole zahájené dne 27.09.2016 a ukončené dne 27.09.2016
<br> Kontrolováno:
<br> Zřizovací listina,rozhodnutí o zařazení do sítě škol,rozpočet,hospodaření organizace,účetnictví vnitřní směrnice,archivace,účetní závěrka,pokladna,stravování,ochranné pracovní prostředky,správa ochrany majetku apod <.>
<br> Zjíštěno: Vedení účetnictví je vedeno v souladu se zákonem <.>
<br> Poučení: Proti tomuto protokolu může kontrolovaná osoba podat podle 5? ] 7zák.č.552/91 Sb.o státní kontrole písemně a zdůvodněné námitky ve lhůtě 5 dnů ode dne seznámení s protokolem a kontrolního orgánu;
<br> „.W-ms“ šxom CEJETIDE
<br>.<.> nice QKFSS Str-ako.*éuková Drgamzace.-.= ->.31% 0“1 Stran-Wima ' ; 93),(fičí !U958453
<br> S tímto protokolem byl seznámen ajedno vyhotovení převzal:
<br> Bc.XXXXX XXXXXX — ředitelka MŠ Čejetice
<br> VČejeticích dne XX.09.201 6
<br> Protokol 1vyhotovil:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXX
<br> /
<br> XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
<br> Zřizovací listina: ze dne XX.XX.2002 + dodatekč.6 + smlouvy o
<br> výpůjčce Rozhodnutí o zařazení do sítě: 5452/02/KYP - ze dne 31.12.2002 Rozpočet: — přidělení neinvestičních prostředků: 350 000,- Kč od Obce Čejetice
<br> - hospodárné,účelné a efektivní použití veřejných prostředků:
<br> prostředky z JčKÚ Č.Budějovice vyčerpány ve výši dotace,tedy ve výši 2 089 716,- Kč,vyčerpáno 2 089 716,- Kč
<br> sledování správnosti postupů při hospodaření s veřejnými prostředlgz:
<br> závěrečné proúčtování výsledku hospodaření: zisk za rok 2015 ve výši 4 981,74 Kč.Zřizovatel rozhodl o převodu zisku do Rezervního fondu ve výši 4 981,74 Kč a 0,00 Kč pokrytí ztráty 2 min.let usnesením OZ 19.5.2016,usnesením č.14/2016
<br> tvorba a finanční krytí fondů—FKSP + vnitřní směrnice: 1% hrubých mezd (bez OON) čerpání dle rozpočtu FKSP
<br> — prověření použiti výnosů z pronájmu majetku: majetek není pronajímán
<br> Účetnictví:
<br> účetnictví kontrolované organizace vychází ze zákonných norem platných v kontrolovaném
<br> období: ANO organizace zajistila,aby účetnictví bylo: správné ANO úplné ANO průkazně ANO srozumitelné ANO přehledné ANO organizace dodržuje: - směrnou účtovou osnovu ANO - náležitosti účetních dokladů a dokladování prvotními doklady ANO - soulad vnitřních organizačních směrnic správními předpisy,pokyny zřizovatele a jejich dodržování ANO vnitřní směrnice: seznam účetních knih ANO účtový rozvrh,seznam číselných znaků,symbolů a zkratek používaných v účetnictví ANO - oběh účetních dokladů ANO
<br> — podpisové vzory DOLOŽENO
<br> — rozhodnutí organizace ve věci účtování a majetku ANO
<br> - vedení pokladní evidence ANO
<br> — zásady pro používání časového rozlišení ANO
<br> - způsoby 0 oceňování uvedeno ve směrnici o majetku
<br> — způsob vedení účetní evidence zásob účtováno na kartách
<br> - archivace vytvořen spisový a skartační plán
<br> - směrnice o majetku vytvořena vsouladu se zákonem
<br> - směrnice k provádění inventury DOLOŽENA
<br> - směrnice o poskytování cestovních náhrad DOLOŽENA
<br> — poskytování osobních ochranných,pracovních prostředků,mycích,čisticích a
<br> desinfekčních prostředků vpořádku
<br> — vnitřní platový předpis DOLOŽEN
<br> _ způsob čerpání FKSP DOLOŽENO
<br> - odpisový plán PO MŠ Čejetice neodepisuje
<br> _ dohody o hmotné odpovědnosti DOLOŽENY
<br> účetní uzávěrka: podává věrný obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky
<br> ANO - je tvořena rozvahou,přílohou ANO — údaje o závazcích uvedené v účetnictví souhlasí s údaji v inventurních soupisech ANO uspořádání a označení položek rozvahy vsouladu s přílohami č.1 a 2 vyhlášky 505/2002 Sb.ANO
<br> stav finančních prostředků: - zůstat/gr na výpisech z bankovních účtů a peněžních ústavů souhlasí se ...