KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Bernartice,IČ: 00277665
<br> za rok 2016
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 5.9.2016 - 7.9.2016
- 24.4.2017 - 26.4.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Bernartice
<br> Bernartice 77 77
<br> 542 04 Bernartice
<br> Zástupci za Obec:
<br> - XXXXXX XXXXX - starosta
- XXXX XXXXXX - místostarosta
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br> XXXXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Bernartice byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> Předloženy následující bankovní výpisy:
<br> - výpis č.7 - 8,32 -34 k účtu vedenému u ČNB
<br> - výpis č.6,25 - 26 k účtu opatrovance vedenému u ČS,a.s <.>
<br> - výpis č.11 k ZBÚ vedenému u KB a.s <.>
<br> K výše uvedeným výpisům z účtů u ČNB,KB a s.a ČS a.s.byly předloženy doklady pouze v
<br> písemné podobě,tudíž nebylo možné ověřit,zda došlo k řádnému zaúčtování do účetnictví
<br> obce <.>
<br> - výpis č.11 k BÚ fondu vedenému u ČS a.s <.>
<br> - výpis č.3 ke dvěma úvěrovým účtům vedené u ČS,a.s <.>
<br> - výpisy č.39 - 57,198 - 202,204 -214 k BÚ vedenému u ČS,a.s.<.>
<br> U některých výše uvedených výpisů z BÚ vedeného u ČS a.s.bylo zjištěno následující:
<br> - Výdajová platba ve výši 30 362,- Kč na výpise č.207 ze dne 16.11.2016 není podložena
<br> žádným prvotním účetním dokladem,a to např.zálohovou fakturou.Na základě předloženého
<br> zaúčtování se zřejmě jedná o opravu na bytovém hospodářství.Dále výdajová platba ve výši
<br> 3 000,- Kč z téhož dne,označena jako Moraviapress,není také doložena žádným prvotním
<br> dokladem <.>
<br> - Výdajové platby v celkové výši 5 527,28 Kč na výpise č.212 ze dne 24.11.2016 nebyly
<br> podloženy žádnými prvotními doklady ani nebylo doloženo řádné zaúčtování,tudíž nelze
<br> posoudit správnost bankovního převodu ani celkového zaúčtování <.>
<br> - Všechny výdajové platby na výpise č.213 byly sice doloženy prvotními doklady,ale nebylo
<br> doloženo jejich zaúčtování <.>
<br>
<br> Darovací smlouvy
<br> Obec poskytovala finanční dary,např.viz darovací smlouva,která byla oboustranně
<br> podepsána dne 7.3.2016,obdarovaný – Oblastní charita Trutnov,výše poskytnutého daru –
<br> 5 000,- Kč,účelem daru je dofinancování osobní asistence poskytnuté občanům obce
<br> Bernartice v roce 2016; poskytnutí bylo schváleno v příslušném orgánu obce <.>
<br>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků nebyly doloženy v plném rozsahu <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
<br> hmotného majetku města,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br> Účetní jednotka sice vyhotovila nový vnitřní předpis č.2 o inventarizaci,je však zřejmé,že
<br> při inventarizaci majetku a závazků obce se dle této normy nepostupovalo.Např.plán
<br> inventarizace má být dle normy č.2 vyhotoven a schválen do 15.10.kalendářního roku,plán
<br> inventur na rok 2016 byl však vyhotoven 4.11.2016 a v radě schválen až 8.11.2016.Dále není
<br> zřejmé,kdy došlo k proškolení členů inventarizačních komisí,jelikož na dokumentu o tomto
<br> proškolení chybí datum,není tedy zřejmé,zda k proškolení došlo před zahájením
<br> inventarizace.Zahájení inventarizace dle IS rovněž neodpovídá vnitřní normě,jelikož je z
<br> těchto IS zřejmé,že inventarizace byla zahájena počátkem roku 2017,avšak XXXXX v případě
<br> fyzických inventur uvádí prosinec XXXX <.>
<br> Podpisové vzory členů inventarizačních komisí nejsou kompletní <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn na úřední desce od 26.11.2015 do 16.12.2015 a na
<br> úřední desce umožňující dálkový přístup od 26.11.2015 do...

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
sestavený k 31.12.2016
<br> (v Kč na dvě desetinná místa)
<br> Obec Bernartice
<br> 2016
<br> IČO
<br> Adresa
<br> Kontaktní údaje
<br> 277665
<br> ulice,č.p <.>
obec
PSČ,pošta
<br> Bernartice čp.77
Bernartice
54204 Bernartice u Trutnova
<br> telefon
fax
e-mail
<br> 499 879 145
<br> ekonom@obecbernartice.cz
<br> Obsah závěrečného účtu
<br> I.Plnění rozpočtu příjmů
<br> II.Plnění rozpočtu výdajů
<br> III.Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
<br> IV.Stavy a obraty na bankovních účtech a v pokladně
<br> V.Peněžní fondy - informativně
<br> VI.Majetek
<br> VII.Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů,obcí,DSO a vnitřní převody
<br> VIII.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,státním fondům a Národnímu fondu
<br> IX.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> X.Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem
<br> XI.Ostatní doplňující údaje
<br> Strana
1 z 9
<br> 17.5.2017
13:01:07
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXXX XXXXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (Obec Bernartice),verze: 2016.01
<br>
<br> POL Název položky Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách Skutečnost
<br> I.Plnění rozpočtu příjmů (výpis položek dle druhového třídění)
<br> 1111 Daň z příjmů fyzických osob placená plátci 2 100 000,00 2 673 090,00 2 673 086,50
1112 Daň z příjmů fyzických osob placená poplatníky 300 000,00 300 000,00 233 540,25
1113 Daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou 230 000,00 266 910,00 266 900,90
1121 Daň z příjmů právnických osob 2 100 000,00 2 861 000,00 2 860 896,88
1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 620 000,00 766 270,00 766 270,00
1211 Daň z přidané hodnoty 4 500 000,00 5 400 000,00 5 020 150,13
1334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fond - - 153,00
1340 Poplatek za provoz,shrom <.>,<.>.a odstr.kom.odpadu 450 000,00 450 000,00 443 923,00
1341 Poplatek ze psů 40 000,00 40 000,00 39 934,00
1342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 20 000,00 26 450,00 26 448,00
1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 6 000,00 6 460,00 6 458,00
1345 Poplatek z ubytovací kapacity 10 000,00 13 700,00 13 680,00
1351 Odvod loterií a podobných her kromě výh.hrac.př.45 000,00 85 000,00 80 801,70
1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 90 000,00 90 000,00 80 156,50
1361 Správní poplatky 9 000,00 9 000,00 8 910,00
1511 Daň z nemovitých věcí 600 000,00 762 900,00 762 874,67
<br> 11 120 000,00 13 750 780,00 13 284 183,531xxx Daňové příjmy
<br> 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 1 404 500,00 1 432 780,00 1 388 719,36
2112 Příjmy z prod.zboží (již nakoup.za úč.prodeje) 3 000,00 3 600,00 2 801,45
2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti - - 5 000,00
2131 Příjmy z pronájmu pozemků 73 000,00 73 000,00 91 811,00
2132 Přijmy z pronájmu ost.nemovit.a jejich částí 2 503 080,00 2 723 080,00 2 704 815,40
2141 Příjmy z úroků (část) 6 000,00 6 000,00 2 407,35
2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 13 000,00 16 000,00 17 683,00
2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 75 000,00 236 530,00 236 524,00
2343 Příj.dobíh.úhrad z dobýv.prost.a z vydobyt.neros - 2 350,00 2 350,00
<br> 4 077 580,00 4 493 340,00 4 452 111,562xxx Nedaňové příjmy
<br> 3111 Příjmy z prodeje pozemků 100 000,00 100 000,00 -
<br> 100 000,00 100 000,00 -3xxx Kapitálové příjmy
<br> 15 297 580,00 18 344 120,00 17 736 295,09Vlastní příjmy (třídy 1+2+3)
<br> 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR - 21 000,00 21 000,00
4112 Neinv.př.transfery ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 172 500,00 172 500,00 172 500,00
4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st.rozpočtu 156 000,00 2 369 746,00 2 201 746,00
4134 Převody z rozpočtových účtů - 12 372 000,00 6 350 000,00
<br> 328 500,00 14 935 246,00 8 745 246,004xxx Přijaté transfery
<br> 15 626 080,00 33 279 366,00 26 481 541,09Rozpočtové příjmy (třídy 1+2+3+4)
<br> ODPA Název položky Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách Skutečnost
<br> II.Plnění rozpočtu výdajů (výpis položek dle odvětvového třídění)
<br> 35 000,00 43 530,00 34 831,001032 Podpora ostatních produkčních činností
1 015 000,00 1 015 000,00 199 429,982212 Silnice
<br> - 956 430,00 864 792,102219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací
- 4 350,00 4 349,002221 Provoz veřejné silniční dopravy
<br> 884 470,00 16 713 270,00 16 712 981,022310 Pitná voda
185 500,00 389 500,00 355 392,282321 Odvádění a čištění odpadních vod a nakl.s kaly
<br> - 1 716 341,00 1 716 341,003111 Mateřské školy
2 258 000,00 2 450 600,00 2 435 321,073119 Ostatní záležitosti základního vzdělání
<br> 15 100,00 15 100,00 14 200,003314 Činnosti knihovnické
<br> Strana
2 z 9
<br> 17.5.2017
13:01:07
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXXX XXXXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (Obec Bernartice),verze: 2016.01
<br>
<br> ODPA Název položky Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách Skutečnost
<br> II.Plnění rozpočtu výdajů (výpis položek dle odvětvového třídění)
<br> 9 400,00 9 400,00 700,003319 Ostatní záležitosti kultury
70 000,00 1...