Název kontrolního orgánu : Obec Újezdeček Protokol
<br> o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ve smyslu ustanovení 5 13 odstavec 1 zákona číslo 320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole),ve znění pozdějších předpisů,vykonané
<br> u příspěvkové organizace : Mateřská škola Rohová 191 415 01 Újezdeček IČ 72741678
<br> Předmětem kontroly byla finanční kontrola nakládání sveřejnými prostředky Obce Újezdeček za období roku 2015 se zaměřením na dodržování hoSpodárnosti,obecně závazných předpisů a vnitřních předpisů <.>
<br> Kontrola byla vykonaná dne 18.4.2016 Pověření ke kontrole vydal starosta obce XXX XXXX XXXXXXX dne XX.X.XXXX <.>
<br> Kontrolu provedla : Ing.XXXXXX XXXXXXXX,osoba přizvaná v rámci kontrolní činnosti obce,daňový poradce ev.č.197 v seznamu Komory daňových poradců ČR
<br> Kontrolovanou osobu ustupovala : Bc.XXXXX XXXXXXXXXX,ředitelka
<br> Při kontrole bylo zjištěno :
<br> Kontrola finančního hospodaření příspěvkové organizace k 31.12.2015
<br> Při kontrole byla použita metoda šetření a ověřování,která zjišťuje,zda ověřované operace jsou uskutečňovány v souladu se stanovenými úkoly zřizovatele,a zda MŠ stanovené podmínky a postupy dodržuje.Kontrolovány byly výdaje hrazené z příspěvku obce a z peněžních fondů za období roku 2015 <.>
<br> V MŠ se v roce 2015 nevyskytl případ sankční pokuty nebo penále.Kontrolující prohlédla pokladní doklady příjmové a výdajové do čísla 143 a faktury došlé do č.15122.Z obsahu dokladů uvedených v pokladní knize a zkontrolovanýeh faktur nebyl zjištěn účel použití,který by byl svým obsahem vr02poru sěinností školy.Nákupy služeb a zboží mají vazbu na činnost školy,z hlediska jejich potřeby a účelnosti odpovídají.Konkrétní výdaj prochází schvalovacím procesem ve smyslu zákona o finanční kontrole.Z hlediska hospodárnosti nebyla zjištěna nepřiměřená množství nakupovaných věcí,služeb nebo zboží.Předložené doklady měly náležitosti požadované účetními předpisy.Kontrola správnosti vedení účetnictví byla provedena zhlediska dodržování věcné náplně účtů a nebyla zjištěna nesprávná účetní souvztažnost.Současné byla provedena kontrola formálních náležitostí účetních dokladů podle š 11 zákona o účetnictví,zejména podpisové záznamy,které nechyběly,ale kontrolující doporučuje,aby věcnou správnost obsahu dokladů potvrzovali svým podpisem ti zaměstnanci,kteří příslušné zboží nebo službu nakupují.Neoprávněné nebo soukromé použití finančních prostředků školy nebylo zjištěno <.>
<br> Odpisy dlouhodobého majetku MŠ nemá,vykazuje XXX XXXXXX hmotný majetek.Stálá aktiva mají shodnou hodnotu X účtem 401- jmění,a to nula Kč <.>
<br> Přírůstek zařazeného drobného hmotného majetku 106 612 Kč na účtu 028 je uveden na účtu nákladů 558/10.Nakoupena byla prolézačka se skluzavkou,nafukovací skládací hrad,pískoviště a výchovné pomůcky.Použití rezervního fondu 413 v částce 96 938 Kč je na účtu výnosů 648.Pořízen byl robot do kuchyně,kuchyňská linka,dětský kolotoč,chladnička,dále z fondu hrazen stavební materiál a instalatérské práce <.>
<br> Ve stravování děti a zaměstnanců byly tržby ve výši 94 821 Kč a spotřeba potravin 93 841,50 Kč,tj.úspora 979,50 Kč zahrnutá ve výsledku hospodaření <.>
<br> Účtování o rozdělení výsledku hospodaření za rok 2014 bylo provedeno podle rozhodnuti Zastupitelstva obce.Částka zisku 82 756,80 byla přidělena do rezervního fondu 413 tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření <.>
<br> Výsledek hospodaření za rok 2015 má kladnou hodnotu 9 099,37 Kč,vtom zisk z hlavní činnosti 8 119,87 Kč a ze stravování 979,50 Kč <.>
<br> Kontrola heSpodaření s fondy
<br> Zůstatky dále uvedených fondů jsou kryty běžným účtem,který má hodnotu 415 800,60 Kč,ve struktuře účtu jsou analyticky uvedeny :
<br> - účet 41 l - fond odměn MŠ nemá - účet 413 - rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření,počáteční stav 176 755,94 Kč byl zvýšen o částku 82 756,80 Kč přídělem ze zisku roku 2014,použit byl ve výši 96 938 Kč,zůstatek fondu je
<br> 162 574,74 Kč - účet 414 - rezervní fond tvořený z ostatních titulů měl počáteční stav 2 000 Kč,zvýšen ani použit nebyl <,>
<br> konečný zůstatek je 2 000 Kč - účet 416 - investiční fond MŠ nemá
<br> Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP),účet 412,je tvořen základním přídělem l % z platů,používán je v souladu s vyhláškou č.1 14/2002 Sb.v platném znění.Zůstatek fondu je 6 122,38 Kč.Finančně ho kryje stav na samostatném bankovním účtu částkou 4615,25 Kč.Do správné výše fondu bude dorovnán základním přídělem ] 427,28 Kč a převodem poplatků a úroků 79,85 Kč,v souladu s vyhláškou <.>
<br> Závěr
<br> Proveřující na základě shromážděných informací o skutečnostech tvořících předmět finanční kontroly,které v průběhu šetření a ověřování zjistila ajsou uvedeny v předcházejících částech zprávy,konstatuje,že :
<br> - zjištění získaná šetřením a ověřováním v porovnání s právními předpisy a přijatými opatřeními vrámci těchto předpisů nevyžadují v příspěvkové organizaci přijetí opatření k ods...