Kraj ský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3 601 82 Brno SpZn.: s - JMK 89857/2016 OKP Č.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2017 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 dobrovolného svazku obcí (dále jen svazek obcí) REKULTIVACE SKLÁDKY PRAVICE,okres Znojmo Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 22.prosince 2016 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 26.května 2017.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Místo provedení přezkoumání: Kraj ský úřad Jihomoravského kraje Administrativní a školicí centrum Cejl Cejl 530/73 601 82 Brno Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr.Zdeňka Procházková Kontrolor: Bc.Veronika Rychlá Pověření k přezkoumání hospodaření ve smysíu & 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právmho Kraj ského úřadu Jihomoravského kraje.Při přezkoumání byl přítomen: XXXXXX XXXX - jednatel Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 9.listopadu 2016,a to doručením písemného oznámení svazku obcí nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání.A.Výsledek nřezkorgnání 1.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.e) zákona o přezkoumávání hospodaření.Přehled zjištěných chyb & nedostatků V členění dle ustanovení (5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření: vvr 5 2 odst.] písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně penezmch operací,týkajících se rozpočtových prostředků - Svazek obcí "Rekultivace skládky Pravice" nepředložil k datu dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2016 návrh závěrečného účtu za rok 2015,který by byl zveřejněn ve všech jeho členských obcích.Kontrolou zveřejnění návrhu závěrečného účtu způsobem umožňující dálkový přístup bylo zjištěno,že členská obec Břežany (www.obec-brezany.cz) nezveřejnila závěrečný účet v jeho úplném znění,tzn <.>,že nezveřejnila např.Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2015 a Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků,dobrovolných svazků obci a regionálních XXX XXX X-XX M sestavený k datu XX.XX.XXXX.Došlo k porušení ustanovení & 39 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,dle kterého svazek obcí zveřejní návrh svého závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání příslušného orgánu svazku obcí na úředních deskách členských obcí a způsobem umožňujícím dálkový přístup.Na úředních deskách může být návrh závěrečného účtu zveřejněn v užším rozsahu,který obsahuje alespoň údaje o plnění příjmů a výdajů rozpočtu v třídění podle nejvyšších jednotek druhového třídění rozpočtové skladby a závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.Způsobem umožňujícím dálkový přístup se zveřejňuje úplné znění návrhu závěrečného účtu včetně celé zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané členských obcí uplatnit písemně ve lhůtě stanovené při jeho zveřejnění,nebo ústně při jeho projednávání na zasedání příslušného orgánu svazku obcí.II.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 5 10 odst.3 písm.e) zákona o přezkoumávání hospodaření.B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných I.při přezkoumání hospodaření za předcházející roky Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostat/g): - Svazek obcí Rekultivace skládky Pravice Úako vydlužitel) dne 20.5.2015 uzavřel smlouvu o zápůjčce finanční částky 112.000,- Kč na předjinancování projektu "Rekultivace skládky Pravice ".Kontrolou bylo zjištěno,že uvedenou smlouvu podepsal pouze jeden ze dvou jednatelů svazku obcí.Tímto postupem došlo k porušení ustanovení čl.7 písm.b) Stanov svazku obcí ze dne 24.4.2012,dle kterého "Jednatelé svazku jsou výkonným orgánem,který řídí jeho činnost v období mezi zasedáními valné hromady svazku,jsou statutárním orgánem svazku.Zastupují společně a nedílné svazek navenek,jednají a pode...