<.> Krajský úřad Libereckého kraje \ M Ěgkgš 3 kg kral odbor kontroly Č.j.: LK-0124/16/NovK ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Tanvaldsko,IČ70852871,za rok 2016 Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Tanvaldsko za rok 2016 ve smyslu ustanovení & 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozděj ších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 31.l.2017.Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016.1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 12.10.2016.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 7.3.2017.Přezkoumání vykonali: Mgr.XXXXX XXXXX kontrolor pověřený přezkoumáním.Pověření kvýkonu přezkoumání podle X X zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a & 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0124/16/NovK dne 7.9.2016.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 7.3.2017.Popis úkonu: seznámení předsedy svazku s výsledky kontroly.Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXX XXXXXXX - předseda dobrovolného svazku,XXXX XXXXXXXXX — účetní Krajský úřad Libereckého kraje U _lczu XXX/XX - 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226v608 ' fax + 420 485 226 362 e—mail: karel.novakaýkraj-lbccz - M\Wkraj-lbcez ' IC: 70891508 - DIČ: CZ"/089508 Datová schránka: c5kbvkw Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření včlenění podle © 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona: ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,ustanovení © 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám,ustanovení © 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,ustanovení & 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení 5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,ustanovení Q“ 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.A.AJ.Výsledek dílčích přezkoumání Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.A.II.Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2016 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.): 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.340/2015 Sb <.>,o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv,uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv).Ustanovení: ý“ 5 odst.2 Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku: Smlouva nebyla správci registru smluv zaslána do 30 dnů odjejího ...