ZPRÁVA AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> za období od 1.1.2013 do 31.12.2013
<br> 14.března 2014
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávní celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřované období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorská společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistentl auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 - 2:
<br> Výtisk č.3:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 181,697 01 Kyjov
<br> 469 370 05
<br> Svazek obcí
<br> Valné hromadě DSO Severovýchod,Havlíčkova 181,697 01 Kyjov zastoupený předsedou Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA
<br> X.leden XXXX až XX.prosinec 2013
<br> AUDIT Brno spol.s r.o.Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno
<br> Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR č.XXXX XXXXXX XXXXXX,MSc <.>
<br> Úřad Města Kyjov Masarykovo náměstí 30,Kyjov 697 01
<br> listopad 2013,únor 2014
<br> DSO Severovýchod,Havlíčkova 181,697 01 Kyjov <,>
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „DSO Severovýchod"),Havlíčkova 181,697 01 Kyjov za rok 2013 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 9 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů
<br> v
<br> a podle ustanovení zákona c.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjlmkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob;
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zpráw <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanovením & 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsm...

Dobrovolný svazek obcí Severovýchod,IČO: 46937005 Plnění rozpočtu k 31.12.2013
<br> 196 000
<br> 1 894 900 3 32
<br> Příloha č.1
<br> 196 1 99 1 894 947 70
<br> 32 214 1
<br> 751 1
<br> 9 39 182 1 39 309 677 15 0 00 -1 461 -1 200 11 8123 7 300 00 31 51 ZDROJE 377 000 00 45 021 100 41 443 477 00 Výdaje 3725 5011 Mzdy - projekt PMOS 58 300,00 58 216,00 99.86 3725 5021 Ostatní osobní výdaje 50 000,00 50 000.00 50 000,00 100,00 3725 5031 Poj.na soc.zabezpečení - zaměstnavatel 12 500,00 27 100,00 27 054,00 99,83 3725 5032 Zdravot.poj.- zaměstnavatel 4 500.00 9 800.00 9 742.00 99.41 3725 5137 Nákup DHM (gril) - utraceni daňové úspory 50 000.00 41 906,00 83.81 3725 5164 Nájemné (z pozemků + nebytprostoj 79 700,00 118 600,00 118 300,00 99.75 3725 5166 Konzultační,poradenské a právní služby 30 000.00 30 000,00 23 958,00 79,66 3725 5167 17027 Projekt Učíme se poznáváním - MMR CR 86 000,00 86 000,00 100,00 3725 5167 Projekt Učíme se poznáváním - vlastní zdgjg 38 200,00 38 160,00 99,90 3725 5169 Nákup ostatnich služeb 14 400,00 14 600,00 14 520,00 99,45 3725 5365 Správní poplatky 100,00 100,00 100,00 3725 5909 Ostatní neinvestiční výdaje 65 900,00 27 700,00 0,00 0,00 3725 6121 0002 Stavba - Centrum zprac.odpadů (neuznatelné + DPH) 114 200,00 114 149.73 99.96 3725 6121 90877 541 0002 Stavba - Centrum zprac.odpadů (SFZP) 964 700.00 964 653,55 100,00 3725 6121 15839 545 0002 Stavba — Centrum zprac.odpadů (FS) 16 399 200,00 16 399 110,29 100,00 3725 6121 541 0002 Stavba - Centrum zprac.odpadů (uznatelné - vlastní) 1 929 400,00 1 929 307,09 100,00 3725 6122 0001 VR + kontejnery (DPH + neuznatelné) 826 100,00 826 090,00 100,00 3725 6122 541 0001 VR + kontejnery (vlastní zdroje)- uznatelné 217 400.00 217 350,00 99,98 3725 6122 15839 545 0001 VR + kontejnery (FS) 1 847 500,00 1 847 475,00 100,00 3725 6122 90877 541 0001 VR + kontejnery (SFŽP) 108 700,00 108 675,00 99,98 3725 6122 0002 Technika - Centrum zp.odpadů (neuznatelné + DPH) 2 903 900,00 2 903 841,83 100,00 3725 6122 90877 541 0002 Technika - Centrum zprac.odpadů (SFZP) 618 700,00 618 644,57 99,99 3725 6122 15839 545 0002 Technika - Centrum zprac.odpadů (FS) 10 517 000,00 10 516 957,55 100,00 3725 6122 541 0002 Technika - Centrum zp.odpadů (uznatelné — vlastní) 1 237 300,00 1 237 289,13 100,00 3725 6123 0002 Technika - dopr.prostř.- Centrum (neuznat.+ DPH) 1 056 100.00 1 056 152,44 100,00 3725 6123 90877 541 0002 Technika - dopr.prostř.- Centrum LSFZP) 225 000.00 225 006,39 100,00 3725 6123 15839 545 0002 Technika - dopr.prostř.- Centrum (F5) 3 825 000,00 3 825 108,65 100,00 3725 6123 541 0002 Technika - dopr.prostř.- Centrum (uznatelné - vlastní) 450 000,00 450 012,78 100,00 3725 6123 0001 lVECO (DPH) 328 000,00 327 999,00 100,00 3725 6123 541 0001 lVECO (vlastní zdroje) 156 200.00 156 190.00 99.99 3725 6123 15839 545 0001 lVECO (FS) 1 327 700.00 1 327 615,00 99,99 3725 6123 90877 541 0001 IVECO (SFZP) 78 100,00 78 095,00 99,99 6310 5141 Uroky 15 000.00 15 000.00 6 751,00 45,01 6310 5163 Služby peněžních ústavů 5 000,00 5 000,00 4 173,00 83,46 6399 5362 DPH.daň z příjmů,daň z nemovitosti 100 000,00 —639 500,00 —4 165 126.00 651,31 Výdaje celkem 377 000,00 45 021 100,00 41 443 477,00 92,05 Financování 18115 | [Uhrada výdajů předchozích let 0,00 [8124 [ [Splátky úvěru 0,00 0,00 CELKEM VÝDAJE 377 000.00 45 021 100,00 41 443 47700 92.05

Závěrečný účet za rok 2013
<br> Dobrovolného svazku obcí Severovýchod Havlíčkova 184,697 01,Kyjov,ČR IČO: 46937005
<br> 1.Plnění rozpočtu
<br> Hospodaření DSO Severovýchod se řídilo v roce 2013 schváleným rozpočtem,který byl koncipován jako vyrovnaný s objemem příjmů i výdajů ve výši 377 tis.Kč.V průběhu roku byl rozpočet upraven pěti rozpočtovými opatřeními s výsledkem zvýšení příjmů na 39,182 mil.Kč a výdajů na 45,021 mil.Kč.Schodek měl být financován plánovanou půjčkou ve výši 7,3 mil.Kč.Rozpočtová opatření souvisela především s projekty Separace bioodpadů,Centrum zpracování odpadů a Podpora meziobecní spolupráce.Z plánované půjčky 7,3 mil.Kč bylo k 31.3.2014 čerpáno 2,3 mil.Kč a další prostředky v roce 2014 si DSO Severovýchod
<br> půjčovat nebude <.>
<br> K 31.12.2013 DSO Severovýchod dosáhl příjmy ve výši 39,310 mil.Kč,což znamenalo plnění upraveného rozpočtu na 100,33 %.Skutečné výdaje pak činily 41,443 mil.Kč (92,05 % upraveného rozpočtu),tj.úspora ve výši 3,578 mil.Kč oproti schválenému upravenému rozpočtu.Takto významný rozdíl vznikl na výdajové straně rozpočtu z důvodu vrácení DPH finančním úřadem ve výši cca 3,544 mil.Kč (nákup techniky pro Centrum zpracování odpadů) <.>
<br> 2.Hospodaření s majetkem a další finanční operace
<br> K 31.12.2013 vykazovala organizace celkovou výši jmění účetní jednotky a upravujících položek 93,509 mil.Kč.Tuto hodnotu tvořilo jmění účetní jednotky ve výši 36,072 mil.Kč,transfery na pořízení dl.majetku ve výši 69,352 mil.Kč a zaúčtovaný oceňovací rozdíl při změně metody ve výši -11,915 mil.Kč <.>
<br> Ke sledovanému datu Dobrovolný svazek obcí Severovýchod vlastnil níže uvedený dlouhodobý majetek: (uvedeno v pořizovacích cenách)
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek 258 000,00 Kč Dlouhodobý hmotný majetek 91 673 409,47 Kč Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 21 600 000,00 Kč Krátkodobé pohledávky 432 360,00 Kč Běžný účet 544 843,28 Kč Celková aktiva 114 508 612,75 Kč
<br> V průběhu r.2013 došlo k pořízení k pořízení dlouhodobého majetku v hodnotě 40,587.570 Kč (vozidlo lVECO,35 ks velkoobjemových kontejnerů a Centrum zpracování odpadů - kompostárna - vč.příslušné techniky) a drobného dl.majetku v celkové výši 50.860 Kč.Dotřiďovací linka í vozidlo lVECO jsou pronajímány firmě EKOR,sro.V roce 2013 byly dále pronajaty firmě EKOR,s.r.o.nově pořízené kontejnery a vozidlo IVECO a v roce 2014 bude zahájen pronájem Centra zpracování odpadů (kompostárny) vč.příslušné
<br> techniky.Peněžní fondy nejsou tvořeny <.>
<br> Hospodářská činnost není vykonávána.3.Vyúčtování finančních vztahů
<br> Dotace do rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2013 činily celkem 37,725.011,09 Kč,z toho 3,529.952,49 Kč na projekt Rozšíření separace bioodpadů,34,109.058,60 Kč na projekt Centrum zpracování odpadů a 86.000 Kč na projekt Učíme se poznáváním.Dotace byly řádně vyúčtovány,nečerpané finanční prostředky z dotaci
<br> nejsou <.>
<br> Z rozpočtu DSO Severovýchod nebyly poskytnuty žádné dotace.4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost AUDIT Brno spol.s r.o <.>,oprávnění KA ČR č.373,odpovědný auditor Ing.XXXXXXXX XXXXX,na základě smlouvy ze dne X.X.2014.Závěrečné vyjádření auditora:
<br> "Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Severovýchod za rok 2013 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky."
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření je přílohou tohoto závěrečného účtu.Kompletní znění zprávy,vč.příloh a účetních výkazů,je vzhledem ke své rozsáhlosti dostupné na internetu - úředních deskách jednotlivých členských obcí DSO Severovýchod <.>
<br> Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA předseda představenstva DSO Severovýchod
<br> Tento závěrečný účet je nutno zveřejnit dle 5 39,odst.6 zákona č.250/2000 Sb.v platném znění ve všech členských obcích.Připomínky k závěrečnému účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit písemně do zasedání valné hromady tohoto svazku nebo ústně na zasedání valné hromady svazku obcí <.>
<br> Vyvěšeno dne: Sňato dne: